Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи унаследованной квартиры пенсионером в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если всё-таки решено продать наследственное жильё раньше трёх лет владения, то необходимо предоставить декларацию в налоговую инспекцию. Сегодня это можно сделать дистанционно. Для этого доступны два сервиса — сайт налоговой службы и портал Госуслуг. Сама процедура заполнения заявления достаточно простая — нужно только следовать системным подсказкам.
К декларации необходимо прикрепить скан-копии или фото следующих документов:
- гражданский паспорт;
- договор купли-продажи;
- документ о вступлении в наследство;
- документ, подтверждающий получение денег от продажи.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
Он обязан уточнить всю информацию о порядке внесения сумм и о сроках их перечисления. Незнание законов не освобождает налогоплательщика от административной ответственности, поэтому несоблюдение установленных правил приводит к штрафным санкциям по отношению к недобросовестным налогоплательщикам.
Уплачивать НДФЛ с проданной квартиры, дома или земли, необходимо в следующем порядке:
- По окончании календарного периода, в котором была продана недвижимость, пенсионер собирает пакет документации, которая подтверждает проведенную сделку и сумму полученных средств. В этот перечень входит не только договор купли-продажи, но и акт передачи, а также квитанции о перечислении средств на счет получателя или расписка о вручении наличности в оговоренном объеме.
- Заполняется декларация, в которой производятся расчеты налоговых отчислений.
- Весь пакет подается в ФНС по месту нахождения проданного имущества на рассмотрение.
Налог с продажи квартиры пенсионером: подводим итоги
- Налог с квартиры не насчитывается в том случае, если гражданин продает ее не ранее пяти лет использования.
- Налог с квартиры не насчитывается в том случае, если владелец продает ее не ранее трех лет использования, при выполнении дополнительных условий (см.выше).
- Гражданин в некоторых случаях может уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей.
- Продавец освобождается от уплаты налога с продажи квартиры, если ее цена ниже 1 млн. рублей и ее цена не ниже 70% от кадастровой.
- Бывший собственник может уменьшить налогооблагаемую базу на документально подтвержденные затраты на приобретение квартиры. При этом с целях налогообложения будет учитываться продажная цена не ниже 70% от кадастровой.
- Продавец обязан предоставить в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и оплатит всю сумму налога.
Можно ли продать квартиру, полученную по наследству?
Согласно ч. 4 ст. 1152 ГК РФ, с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя, имущество признается принадлежащим наследнику. Факт государственной регистрации при этом не имеет значения, то есть толкуя нормы ГК РФ, следует сделать вывод, что квартира может быть продана со дня смерти собственника. Для того, чтобы заключить договор купли-продажи, необходимо оформить имущество в собственность (ч. 2 ст. 209 ГК РФ). В противном случае сделка продажи наследуемой квартиры может быть признана ничтожной по ч. 1 ст. 168 ГК РФ
Таким образом, продать квартиру, полученную по наследству, можно. Важно определиться с моментом, с которого данная возможность представляется человеку. Только после того, как наследник принял наследство, получил соответствующее свидетельство и зарегистрировал свои права в Росреестре, можно заключать договор-купли продажи. Следовательно в течение 6 месяцев с момента открытия наследства совершать какие-либо операции с имуществом не допускается.
В какие сроки ожидать возврата средств?
Вычет, который предоставляется гражданину при продаже квартиры, не является денежным. По своей сути, это возможность от государства уменьшить сумму, с которой будет уплачиваться налог, на 1 млн. рублей либо сумму фактически понесенных расходов. Поэтому, «монетизировать» его нельзя.
Однако, пенсионер после продажи одной квартиры может приобрести новую. В этой ситуации, если в предыдущие годы у него были доходы, облагаемые налогом, он может оформить и подать декларацию 3-НДФЛ.
Если право на возврат налога будет подтверждено, то далее ему необходимо будет подать заявление с указанием банковских реквизитов для перечисления.
Проверка поданной декларации может длиться до 3 месяцев. В случае, если возврат будет одобрен, то перечисление будет произведено в течение 1 месяца.
Выплату можно произвести только на банковский счет. Нельзя сделать возврат налога наличными деньгами, на электронный кошелек или счет в иностранном банке.
Налогообложение для пенсионеров не отличается от общих правил. При продаже квартиры они должны заплатить НДФЛ, если владеть ею меньше минимального установленного срока в 3 и 5 лет. Срок зависит о того, по какой сделке пенсионер получил квартиру в собственность.
Стандартная формула НДФЛ = 13% * цена продажи.
Налог можно уменьшить: 1) с помощью налогового вычета в 1 000 000 руб. или вычесть расходы, если квартира была куплена, получена по дарению или унаследована; 2) с помощью имущественного налогового вычета, если в том же году взамен проданной квартиры было куплено жилье и пенсионер ранее не полностью вернул НДФЛ.
До 30 апреля следующего года после сделки продажи следует подать декларацию 3-НДФЛ, а до 15 июля заплатить налог.
Как оплатить налог пенсионеру
До 30 апреля года, следующего за продажей квартиры, необходимо подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатить подоходный налог с физического лица до 15 июля. Выписка должна быть заполнена в том году, в котором была совершена операция. Например, квартира была продана в 2023 году; заполните декларацию за 2023 год, подайте ее до 30 апреля 2024 года и уплатите НДФЛ до 15 июля.
Налогоплательщики должны самостоятельно выполнять все расчеты. Налоговая служба проверяет заявление и передает налоговую информацию.
- Договор купли-продажи квартиры с отметкой о государственной регистрации, о
- Если используется вычет по расходам на отчуждение или дарителя, требуется документальное подтверждение. Обычно это свидетельство покупателя, выписка из банка (в случае безналичных денежных средств) и т.д.
- Если после продажи приобретается другое жилье, то сделка требует заключения договора купли-продажи.
Налоговая инспекция проверяет документацию. В течение нескольких дней вы получите квитанцию, которую сможете использовать для уплаты подоходного налога. Доказательства также могут быть направлены по электронной почте или в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС; личный кабинет можно создать на сайте Госуслуги.
Ранее через Gosuslugi можно было подавать налоговые декларации, но теперь принимаются только декларации до 2019 года.
Как правило, все можно сделать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика — получить выписку, заполнить ее и заплатить подоходный налог; ссылка на сервис ФНС — https://lkfl2. nalog. ru/.
Платят ли сборы, если продали недвижимость, которая была менее 3 лет в собственности?
Люди, живущие на пенсию, обязаны платить НДС, который считается личным доходом, если они владеют квартирой менее трех лет. Это правило распространяется на всех продавцов, включая пенсионеров.
Информация! Для квартир, приобретенных после 2016 года, налоговый режим применяется к владению в течение максимум пяти лет.
С 2019 года пенсионеры получают налоговые льготы на квартиры, приобретенные после 2016 года. Для пенсионеров при приобретении квартиры сохраняется минимальный налоговый период в три года.
- По наследству.
- В качестве подарка от родственника.
- На основе приватизации.
- На основе договора пожизненной ренты.
Это означает, что в вышеуказанных случаях нет необходимости ждать пять лет.
Налог на продажу квартиры при наследовании пенсионерами в 2024 году: обзор
Одним из основных изменений является введение налога на продажу квартиры при наследовании для пенсионеров. Согласно новым правилам, пенсионеры, достигшие пенсионного возраста и получившие наследство в виде квартиры, обязаны заплатить налог с продажи этой недвижимости.
Размер налога на продажу квартиры при наследовании для пенсионеров будет зависеть от стоимости недвижимости и периода налогообложения. Пенсионерам будет предоставлена возможность выбора определенного налогового режима, который будет определять процент налога с продажи квартиры.
Также стоит упомянуть, что налог на продажу квартиры при наследовании пенсионерами в 2024 году может быть уменьшен и даже освобожден полностью в некоторых случаях. Например, если пенсионер продает квартиру и приобретает более дешевое жилье в течение определенного срока, он может быть освобожден от уплаты налога на продажу.
Исходя из вышесказанного, пенсионерам следует обратиться к специалистам по налогам и юристам, чтобы получить подробную информацию о текущих правилах и налоговых льготах при продаже квартиры, полученной в наследство. Такой подход поможет избежать непредвиденных расходов и правильно рассчитать сумму налога на продажу квартиры.
Воздействие изменений в налогообложении на продажу недвижимости на пенсионеров
Введение новых правил налогообложения может оказать значительное воздействие на пенсионеров, желающих продать свою недвижимость. Одна из основных изменений коснется налогообложения продажи квартиры по наследству.
Ранее пенсионеры, получившие квартиру в наследство, освобождались от уплаты налога с продажи, если они владели квартирой более трех лет. Однако с введением новых правил налогообложения данный период возможного освобождения сокращается. Согласно предложенным изменениям, пенсионеры будут обязаны уплатить налог с продажи квартиры, если они владели ею менее двух лет. Это означает, что налоговая нагрузка на пенсионеров может возрасти, если они будут продавать свою недвижимость в течение двухлетнего срока с момента наследования.
Кроме того, введение иных изменений в налогообложении может повлиять на пенсионеров, которым предстоит продать свою недвижимость. Например, увеличение налоговых ставок на продажу квартир или изменение способов расчета налога может привести к увеличению общей суммы налога, которую пенсионеры должны будут уплатить. Это также может повлечь за собой увеличение финансовой нагрузки на пенсионеров и могут потребоваться дополнительные средства для уплаты налога с продажи недвижимости.
Продажа недвижимости и обязательный платеж
При продаже недвижимости, полученной пенсионером по наследству в 2024 году, может потребоваться уплата налога с продажи. Налоговая база и ставка налога зависят от ряда факторов, включая стоимость недвижимости, ее срок владения и налоговые льготы, которые могут применяться в данной ситуации.
Основным источником информации о налоге на продажу недвижимости является Федеральный закон № 115-ФЗ от 24 июля 2022 года «О внесении изменений в части вторую Налогового кодекса Российской Федерации»
При продаже квартиры, полученной пенсионером по наследству, возможен освобождение от уплаты налога. В соответствии с законодательством, пенсионеры имеют право на льготы при продаже жилья, полученного ими по наследству, если они являются налоговыми резидентами России, а срок их непрерывного проживания в этом жилье составляет не менее трех лет.
Подлежащий уплате налог на продажу квартиры, полученной пенсионером по наследству, рассчитывается как разница между суммой продажи и суммой их первоначальной стоимости при получении. Стоимость недвижимости при продаже определяется на основе цены, указанной в договоре купли-продажи.
Для определения налога при продаже квартиры полученной пенсионером по наследству в 2024 году рекомендуется обратиться к профессиональному налоговому консультанту или специалисту в области налогообложения недвижимости, который сможет оценить ситуацию и подробно объяснить требования и процедуры, связанные с уплатой налога в данном случае.
Передача имущества в доверительное управление
Доверительное управление имуществом представляет собой специальное правоотношение, посредством которого собственник имущества (казна пенсионеров, являющаяся наследственным имуществом) передает его другому лицу (доверительному управляющему), чтобы последний осуществлял определенные действия с этим имуществом в интересах собственника. При этом собственник имущества сохраняет право на получение доходов от его использования, в том числе и в форме заработной платы, а также на возврат данного имущества.
Передача имущества в доверительное управление может осуществляться путем заключения соответствующего договора между собственником имущества и доверительным управляющим. При этом договор должен содержать указание на цели передачи имущества, сроки доверительного управления, порядок распределения доходов, обязанности сторон и прочие условия, регулирующие отношения между ними.
Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, при передаче имущества в доверительное управление не возникает налоговых обязательств со стороны собственника имущества. То есть, пенсионер, получивший наследство в виде квартиры и передающий ее в доверительное управление, не должен платить налог с продажи данного имущества.
Однако, следует отметить, что при передаче имущества в доверительное управление часто возникают определенные комиссионные расходы, связанные с выполнением услуг доверительного управления. Такие расходы могут включать в себя комиссию доверительному управляющему, расходы на юридические услуги, оформление договора и прочие платежи. Уровень таких расходов определяется договором между сторонами и может быть разным в каждом конкретном случае.
| Вид комиссии | База начисления | Размер комиссии |
|---|---|---|
| Комиссия доверительному управляющему | Объем и стоимость переданного имущества | Договорный |
| Расходы на юридические услуги | Договорный | Договорный |
| Оформление договора доверительного управления | Договорный | Договорный |
| Прочие платежи | Договорный | Договорный |
Пенсионеры и налогообложение при продаже квартиры: важные детали
При продаже квартиры в 2024 году пенсионеры также подлежат налогообложению, но есть несколько важных деталей, которые необходимо учесть.
Во-первых, для пенсионеров существует налоговая льгота при продаже квартиры, которая позволяет освободиться от уплаты налога на доходы физических лиц в случае, если квартира была в собственности более трех лет. Это означает, что если пенсионер прожил в квартире более трех лет, он может не платить налог с продажи.
Однако, если квартира была в собственности менее трех лет, пенсионеру придется уплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Это важно учесть при планировании продажи квартиры, чтобы избежать неожиданной дополнительной финансовой нагрузки.
При подаче декларации налоговая база для пенсионеров определяется исходя из стоимости квартиры на момент ее приобретения и стоимости на момент продажи. Разница между этими значениями и будет являться объектом налогообложения.
Важно отметить, что сумма налога не может превышать 13% от разницы между стоимостью квартиры на момент продажи и стоимостью на момент приобретения. Таким образом, пенсионеры не должны беспокоиться о возможности наложения высоких налоговых ставок при продаже квартиры.
В заключение, пенсионеры подлежат налогообложению при продаже квартиры в 2024 году, но существует налоговая льгота для тех, кто прожил в квартире более трех лет. Необходимо учесть эти важные детали при планировании продажи квартиры и подготовке необходимых документов для налоговой декларации.