Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на дарение машины не родственнику». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Государство считает, что граждане обязаны платить налоги не только на заработанную прибыль, но даже за те материальные объекты, которые они получили в качестве подарка. Поэтому одариваемая сторона обязана задекларировать факт получения автомобиля и заплатить налог. Он равен 13% от текущей стоимости машины. Однако, здесь есть одно исключение.
Что такое дарственная и сколько она стоит
Дарственная — это документ, оформление которого встает в случае, когда автомобиль передается в дар. В таком случае, владелец автомобиля совершает действие по передаче собственности на другого лица безвозмездно.
Дарственная вступает в силу после оформления и подписания. Она является основанием для перерегистрации автомобиля на нового владельца в ГИБДД.
Чтобы оформить дарственную, нужно знать, какие документы необходимо предоставить, куда обратиться, какие сборы и пошлины нужно заплатить.
Для начала, чтобы оформить дарственную на автомобиль, нужно иметь служебное место в ГИБДД. В государственной инспекции выдается заявление о выдаче дарственной на автомобиль.
Когда заявление направлено в ГИБДД, следует заплатить государственную пошлину, которая рассчитывается от стоимости передаваемого автомобиля.
| Стоимость автомобиля | Размер государственной пошлины |
|---|---|
| До 1 000 000 рублей | 5 000 рублей |
| От 1 000 001 рубля до 2 000 000 рублей | 10 000 рублей |
| Более 2 000 000 рублей | 15 000 рублей |
Как оформить дарственную на машину в 2024 году?
Рассмотрим по пунктам, как оформить дарственную на автомобиль:
1. В начале договора дарения необходимо указать город совершения сделки, её дату, а также ФИО дарителя и ФИО одаряемого (подробные реквизиты сторон будут заполнены чуть позже).
2. В пункте 1.1. необходимо указать максимально полную информацию по транспортному средству.
3. В пункт 2.1. дарственной следует внести адрес места передачи транспортного средства одаряемому.
4. Пункт 2.2. требуется заполнить дополнительными вещами и предметами, которые передаются в дар вместе с машиной.
Например, это могут быть документы на автомобиль и комплект зимней резины.
5. В раздел 4 договора необходимо внести полную информацию об участниках сделки (их паспортные данные).
6. После того как договор дарения автомобиля будет составлен в трех экземплярах, каждый из участников сделки должен расписаться в соответствующем поле.
7. После передачи ключей от автомобиля одаряемый должен также поставить подпись в графе «автомобиль получил».
Что такое договор-соглашение дарения?
Дарственной называют официально составленную бумагу, доказывающую фактическую передачу прав владения ТС другому человеку. Договор дарения может быть реализован только при жизни дарителя.
Важно! Соглашение дарения при любых обстоятельствах предоставляется на бесплатной основе. Это значит, что денежные средства за подаренное имущество брать строго запрещается.
Кто вправе составить дарственную на ТС между ближайшими родственниками?
Инициатором создания договора дарения обязательно должен быть владелец ТС. Он в письменном виде составляет документ, где указывает кому передает право собственности на машину.
Помимо этого, оформлять дарственную может представитель недееспособных лиц, например опекун.
Если дарственная составляется в пользу ребенка, то для того, чтобы он стал собственником ТС, необходимо получить официальное разрешение от органов попечительства. При этом инициатором составления договора дарения в этом случае должны быть родители малыша, в собственности которых имеется предмет дарственной.
Кто может стать одаряемым лицом?
Граждане России имеют право подарить собственное имущество любому человеку. Одаряемыми могут стать:
- организация;
- юрлицо;
- посторонний человек;
- близкий и дальний родственник.
Причем важно знать, что дарственная на ТС ближайшему родственнику имеет несколько отличий от подобной сделки, которая происходит между посторонними людьми или дальними родственниками.
Какие документы нужны для оформления договора?
- Оригиналы документа собственника ТС, которые в договоре будет фигурировать в качестве дарителя.
- Стандартное и ранее выданное свидетельство о регистрации машины.
- Основные документы всех участников сделки. Их личности должны быть установлены нотариусом.
- Акт оценки авто. Заказывается независимая экспертная комиссия заранее. И в процессе работы специалиста будет установлена истинная стоимость транспортного средства на момент заключения договора о дарении.
- Стандартная выписка из Государственного реестра, по которой легко понять, какую историю имеет автомобиль, — криминальную или чистую. То есть определяется, не числится ли машина в угоне, в кредите, залоге, в аресте.
- Квитанция об уплате госпошлины.
- Страховка нового владельца, которому придется уплачивать налог на дарение автомобиля.
Налог на дарение машины не родственнику
- название документа;
- место и дата составления;
- полная информация о дарителе и одаряемом;
- исчерпывающие сведения об автомобиле (марка, номер, модель, номер двигателя и т.д.);
- данные о документах, на основании которых даритель владеет машиной;
- обязанности и права дарителя и получателя дара;
- порядок передачи транспортного средства;
- подписи сторон.
- личный паспорт;
- полный комплект документов на автомобиль (паспорт, свидетельство о постановке на учет, акт оценки, страховка);
- документы, подтверждающие права дарителя на ТС;
- акт приема-сдачи машины между сторонами;
- данные из ЕГРП об отсутствии обременения на транспортное средство.
Передача автомобиля на безвозмездной основе третьим лицам представлена дарением машины. При использовании такого способа передачи имущества учитываются нюансы:
- обязательно грамотно составляется договор дарения, в котором указываются параметры автомобиля, срок его передачи и другие нюансы;
- процедура передачи права собственности регистрируется в ГИБДД;
- не допускается, чтобы в документе указывались какие-либо требования к получателю подарка, так как машина должна передаваться на безвозмездной основе;
- для предотвращения возможности того, что родственники дарителя в будущем смогут оспорить сделку, рекомендуется заниматься составлением дарственной с привлечением нотариуса;
- если получатель не обладает близкими родственными связями с дарителем, то ему придется уплачивать налог на дарение автомобиля.
У получателя подарка появляется определенный доход, представленный стоимостью автомобиля. Поэтому от этого значения определяется 13 %. Для расчета рыночной стоимости машины целесообразно заказывать экспертную оценку.
При составлении договора дарения могут использоваться разные документы. К основным разновидностям дарственной относятся:
- Стандартный договор, составляемый участниками сделки. На основании него по обычным правилам передается в дар машина третьему лицу. Документ приобретает юридическую силу после подписания обеими сторонами сделки. Этот метод передачи имущества в дар считается наиболее распространенным и эффективным. Не допускается наличия в тексте каких-либо требований к одариваемому.
- Составление договора с помощью нотариуса. Прибегают к этому способу граждане в том случае, если они не являются родственниками. Дело в том, что наследники дарителя могут в будущем попытаться оспорить сделку. Благодаря участию нотариуса снижается вероятность оспаривания. Привлечение данного специалиста не является обязательным, а также за его услуги придется заплатить значительную сумму денег, которая зависит от стоимости автомобиля.
Если обращаться к нотариусу для составления документа, то именно специалист формирует дарственную. Им вносятся нужные сведения в договор на основании полученных от участников сделки документов. После подписания дарственной необходимо обратиться в ГИБДД для оформления права собственности на машину на одариваемого.
Нужно ли платить налог
Рассмотрим случаи, когда надо платить налог на дарение авто
- Принят в пользование дорогой подарок. Это в том случае, если в ходе сделки человек получает в дар новый и дорогой автомобиль. За транспортное средство премиум-класса придется платить, так как оно уже трактуется, как получение дохода. Даритель по закону теряет прибыль, поэтому на него ставка налогообложения не распространяется, а вот получателю дара припишут ставку в 13% от общей стоимости полученного в эксплуатацию автомобиля.
- Планируется сделка купли-продажи. Часты ситуации, когда получатель не желает владеть новым имуществом по разным причинам. Например, не имеет прав на управление транспортным средством, не имеет возможности содержать роскошный автомобиль, планирует переезд в другой город, или просто понадобились наличные деньги. Если продажа авто, доставшегося от отца, деда, состоится сразу после оформления дарственной, то налог на дарение автомобиля придется заплатить.
- Подарок не кровному родственнику. Банальный пример – муж дарит машину жене. Регулярно такое происходит в нашей стране. В семейном и налоговом кодексе прописано, что тогда обязателен налог на дарение автомобиля.
Налогообложение при дарении автомобиля
Согласно статье 217, 18. 1 Федерального налогового кодекса РФ (НК РФ), факт получения автомобиля в дар считается основанием для взимания с дарителя подоходного налога. Ценовые дарения (указаны в статье 224 НК РФ).
Напомним, что лица, являющиеся близкими родственниками дарителя, освобождаются от обязанности по уплате данного налога, так как согласно статье 14 Семейного кодекса РФ близкими родственниками считаются
- Дети и их родители,
- дедушки, бабушки и внуки
- Братья и сестры (вместе с полнородными братьями и сестрами, то есть родителями в целом, и гетеросексуальными братьями и сестрами, то есть родителями в целом).
Подоходный налог не взимается при дарении автомобиля между супругами или между усыновителем и усыновленным ребенком.
Дарение автомобиля считается получением дохода в натуральной форме. В этом случае налоговая база определяется в порядке, описанном в статье 105.3 Налогового кодекса РФ. Она зависит от стоимости подарка. При этом учитывается рыночная стоимость автомобиля, передаваемого на основании сделки.
В каких случаях могут признать ничтожным
Закон о дарении может быть признан недействительным в следующих случаях
- Дарение является лишь иллюзией продажи или компенсации транспортного средства в другой возмездной сделке (статья 170 Гражданского кодекса). Например, заключается договор дарения, но даритель является лишь номинальным собственником. Настоящим собственником остается даритель. Таким образом, даритель может попытаться избежать конфискации автомобиля.
- В качестве альтернативы при дарении стороны решают обменяться соглашениями о продаже автомобиля. В этом случае стороны формально оформляют сделку как дарение. Однако в случае с автомобилем «даритель» получает неофициальные деньги. Таким образом, «даритель» избегает уплаты налогов.
- Дарение осуществляется недееспособным или несовершеннолетним лицом (статьи 171 и 172 Гражданского кодекса, статья 575(1) Гражданского кодекса).
- Пожертвование осуществляется лицу, которому оно запрещено (статья 575 Гражданского кодекса). Данное нарушение представляет собой немедленное несоответствие требованиям закона, в связи с чем применяется статья 168 Гражданского кодекса, определяющая ничтожность.
Налг на доходы при продаже машины полученной по договору дарения
Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П. не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог. 2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).
В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество (включая недвижимость), полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом. Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л.
В завершении оформления
Завершающим этапом процедуры после передачи ключей одаряемому выступает формирование акта приема-передачи транспортного средства. Либо в самом договоре одаряемый ставит визу «Автомобиль получил», подпись и дату.
Стоимость оформления договора дарения
Оформление дарственной на автомобиль между близкими родственниками бет стоить:
1. Внесение новых данных в технический паспорт транспортного средства – 350 рублей.
2. Новое свидетельство – 500 рублей.
В целом все обойдется в 850 рублей. Оплатить можно в ГИБДД в терминалах либо через портал Госуслуг (во втором случае предоставляют скидку — 30%).
При оформлении договора о дарении между посторонними лицами к указанной сумме выше добавляется 13% от стоимости передаваемого автомобиля.
Но если вы решили обратиться к нотариусу, при оформлении сделки (хотя в этом нет никакой необходимости) к указанной сумме добавятся и затраты на его услуги. Сумма будет зависеть от стоимости сделки и от региона, в котором она совершается.
Какие документы нужны для оформления договора?
Договор обязательно должен оформляться как минимум в простой письменной форме. Потому что:
- без него нельзя поставить авто на учет в ГИБДД новому владельцу;
- в договоре указываются все данные о машине, сторонах сделки, стоимость авто и другие важные моменты этой процедуры.
Перед тем, как оформить дарственную на автомобиль нужно удостовериться в наличии документов о собственности у владельца. Чтобы составить договор и затем перерегистрировать авто в ГИБДД на одаряемого понадобятся:
- ПТС;
- свидетельство о регистрации авто;
- паспорта участников сделки;
- акт оценки ТС (независимым экспертом оценщиком) для дарения не родственнику. Это не обязательно, но весьма желательно;
- выписка из нотариального реестра, что авто не в залоге;
- выписка из базы данных ГИБДД о том, что машина не числится в угоне и нет прочих ограничений;
- квитанция об уплате госпошлины одаряемым (оплата через Госуслуги позволяет сэкономить 30% размера пошлины);
- страховка на нового собственника;
- если ТС приобретено дарителем в браке, и супруг(га) жив(а), то нужно согласие супруга на сделку.
Вообще, согласие супруги(га) желательно для надежности сделки (для спокойствия одаряемого), а не как требование закона. Согласие на распоряжение общим имуществом, в том числе авто, считается полученным, если другой супруг не будет оспаривать сделку. Её могут отменить, если в суде выяснится, что супруг несогласен с договором и одаряемый знал об этом.
Нужно ли заверять согласие супруга нотариально? Согласие должно быть нотариально заверенным, если заверяется сам договор дарения у нотариуса. А также, если так захочет лицо, дающее согласие.
Стоимость оформления дарственной на автомобиль
Статья 217 Федерального налогового кодекса РФ регулирует порядок и размер налога, подлежащего уплате при регистрации дарения автомобиля. Граждане, которые делают пожертвования от имени своего ближайшего родственника, например, отца, матери, сына, дочери или внука. — Они освобождены от налогов.
Если дарение осуществляется дальнему родственнику или незнакомому человеку, то гражданин, получающий автомобиль в подарок, должен будет заплатить налог в размере 13% от оценочной стоимости автомобиля. Эти деньги могут быть выплачены сразу или в следующем году при подаче налоговой декларации.
Если и нынешние, и будущие владельцы решат ратифицировать закон, они должны знать, что их адвокаты возьмут плату. Если закон оформляется в пользу третьего лица, необходимо заплатить от 1500 до 3000 рублей, а если в пользу родственника родителей — от 1000 рублей. Работа независимого оценщика стоит от 2000 рублей.
Важно: Если закон о дарении был оформлен не на имя родственника-родителя и есть возможность его оспорить, то лучше потратиться на нотариуса.