Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчеты в ФСС в 2024 году какие нужно сдать за 2024 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года
Расчёт по страховым взносам (РСВ) станет ежемесячным и частично возьмёт на себя функции отчёта СЗВ-М, отменённого с 2023 года. С 2023 года изменится схема сдачи РСВ.
Страхователи ежемесячно будут отправлять в ФНС сведения о застрахованных лицах и суммы взносов, начисленных с доходов каждого физлица. Эта информация отражается в Разделе 3 РСВ — именно его следует сдавать по окончании каждого месяца.
По итогам кварталов страхователи будут сдавать полный отчёт РСВ со всеми разделами, подразделами и приложениями.
Срок сдачи нового РСВ перенесён с окончания месяца на 25-е число. Раздел 3 необходимо сдавать до 25-го числа по окончании месяца, а полную форму РСВ — до 25-го числа по окончании квартала.
Иностранные работники
С 2023 года придется уплачивать единый тариф страховых взносов, в том числе в ФОМС России, с заработной платы по трудовым договорам и вознаграждений по договорам ГПХ постоянно проживающим на территории РФ высококвалифицированным специалистам и временно пребывающим иностранным гражданам. Сейчас же, напомним, взносы на обязательное медицинское страхование за иностранных сотрудников работодатели не платят.
Данное изменение позволит иностранным гражданам получать медицинскую помощь по ОМС, но только через три года. К тому же в связи с изменениями работодатели больше не будут обязаны требовать представления полиса ДМС и указывать его реквизиты в трудовом договоре.
Отчеты о работниках и трудовых договорах
В соответствии с требованиями Федеральной службы статистики (ФСС) годовые отчеты о работниках и трудовых договорах должны быть представлены в ФСС каждый год для осуществления сбора и анализа данных о трудовой сфере.
Отчеты о работниках содержат информацию о количестве работников, занятых в организации на конец отчетного периода, а также о их распределении по полу, возрасту, образованию и другим категориям. Эти данные позволяют оценить динамику занятости в различных отраслях экономики и провести анализ состояния рынка труда.
Отчеты о трудовых договорах содержат информацию о заключенных и расторгнутых трудовых договорах в течение отчетного периода. В отчете указывается количество заключенных и расторгнутых договоров, а также основные причины расторжения. Эта информация позволяет оценить динамику занятости, стабильность трудовых отношений и уровень текучести кадров в организации.
Для представления отчетов о работниках и трудовых договорах необходимо заполнить специальные формы ФСС. В отчетах должна быть указана полная и достоверная информация о работниках и заключенных с ними трудовых договорах. Отчеты представляются в электронном виде и подписываются уполномоченным лицом организации. Порядок представления отчетов и сроки их представления устанавливаются ФСС.
Представление полных и точных отчетов о работниках и трудовых договорах является обязательным требованием ФСС. Несоблюдение данного требования может повлечь за собой административную ответственность, штрафные санкции или другие меры в соответствии с действующим законодательством.
| Форма отчета | Срок представления |
|---|---|
| Отчет о работниках | Не позднее 31 января следующего года |
| Отчет о трудовых договорах | Не позднее 31 марта следующего года |
Какие отчеты нужно сдавать в ФСС в 2024 году
В 2024 году предприятиям и организациям необходимо будет сдавать следующие отчеты в ФСС:
- Квартальный отчет о начисленных страховых взносах за каждый квартал;
- Годовой отчет о начисленных и уплаченных страховых взносах за весь год;
- Месячный отчет о выплате пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет, по уходу за ребенком до достижения им 3 лет;
- Квартальный отчет о выплате пособий по трудовому увечью и профессиональному заболеванию;
- Годовой отчет о выплате пособий по временной нетрудоспособности в случае общей болезни и по уходу за ребенком;
- Квартальный отчет о выплате пособий по смерти кормильца;
- Годовой отчет о выплате пособий по смерти кормильца;
- Ежемесячный отчет по участию плательщика страховых взносов в формировании пенсий;
- Месячный отчет о пенсионных начислениях и удержаниях;
- По требованию ФСС — иные отчеты, предусмотренные действующим законодательством.
Данные отчеты являются обязательными для передачи в ФСС и должны быть сданы в установленные сроки. Организации должны тщательно отслеживать сроки сдачи отчетов, чтобы избежать нарушений и штрафов со стороны ФСС.
Какие отчеты и когда сдавать в ФСС в 2024 году?
Фонд социального страхования является важным органом, контролирующим и управляющим сборами и расходами по обязательному социальному страхованию. Для правильного функционирования и контроля ФСС требуется регулярная отчетность от работодателей.
В 2024 году работодателям необходимо будет сдать следующие отчеты в ФСС:
- Отчет о заработной плате (форма РСВ-1). Данный отчет содержит информацию о заработной плате работников, начисленных и уплаченных страховых взносах. Срок сдачи отчета — ежемесячно до 15 числа следующего месяца.
- Отчет о среднесписочной численности работников (форма РСВ-2). В этом отчете указывается количество работающих сотрудников на предприятии за определенный период времени. Срок сдачи отчета — ежемесячно до 15 числа следующего месяца.
- Отчет о начислениях и уплате страховых взносов (форма РСВ-3). В данном отчете указываются начисленные и уплаченные суммы страховых взносов. Срок сдачи отчета — ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Отчет о финансовых результатах (форма РСВ-4). В этом отчете предоставляется информация о доходах и расходах работодателя. Срок сдачи отчета — ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Отчет о среднемесячной заработной плате (форма РСВ-5). В данном отчете указывается средняя заработная плата работников за определенный период времени. Срок сдачи отчета — ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Данные отчеты необходимо сдавать в установленные сроки, чтобы избежать штрафных санкций и проблем с контролирующими органами. Точные сроки сдачи отчетности могут быть уточнены на официальном сайте ФСС или в соответствующих нормативных актах.
Отчет о страховых взносах
Отчет о страховых взносах является одним из важных финансовых документов, которые предоставляются в Фонд социального страхования (ФСС) в течение 2024 года. Этот отчет содержит информацию о суммах, уплаченных работодателем в качестве страховых взносов по обязательному социальному страхованию.
Отчет о страховых взносах должен предоставляться в ФСС ежемесячно до определенных сроков, которые устанавливаются законодательством. В 2024 году дата сдачи отчета определяется в зависимости от периода и составляет:
- за январь — до 15 февраля;
- за февраль — до 15 марта;
- за март — до 15 апреля;
- и так далее.
Отчет о страховых взносах должен быть представлен в электронной форме в соответствии с установленными форматами, которые указываются ФСС. Обычно отчет представляется в формате XML, который содержит все необходимые сведения о работодателе, виде и сумме страховых взносов, а также другую соответствующую информацию.
В случае непредставления или неправильного заполнения отчета о страховых взносах работодатель может столкнуться с штрафными санкциями со стороны ФСС. Поэтому необходимо своевременно и правильно составлять и сдавать этот отчет в установленные сроки.
Правильное предоставление отчета о страховых взносах позволяет Фонду социального страхования контролировать правильность и своевременность уплаты страховых взносов работодателями, а также обеспечивает сохранность и корректность соответствующих финансовых операций.
Отчет об уплаченных суммах
Отчет об уплаченных суммах представляется в Фонд социального страхования (ФСС) для отслеживания финансовых взаимоотношений между работодателем и работниками. Этот отчет подтверждает уплату обязательных страховых взносов и составляется на ежемесячной основе.
Форма отчета и порядок его представления в ФСС определены законодательством и зависят от статуса работодателя. Работодатели могут быть разделены на следующие категории:
- организации;
- индивидуальные предприниматели;
- самозанятые лица;
- физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.
В отчете об уплаченных суммах указываются следующие данные:
- Информация о работодателе: наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, ИНН, ОГРН (при его наличии).
- Информация о застрахованных лицах: ФИО и данные паспорта работников.
- Сведения о начисленных заработных платах: сумма начисленной заработной платы каждого работника.
- Информация о перечисленных страховых взносах: сумма страховых взносов, уплаченных по каждому работнику.
Отчет об уплаченных суммах должен быть представлен в установленный срок, который регулируется законодательством и зависит от категории работодателя. Обычно отчет представляется ежемесячно до определенной даты, например, до 15-го числа следующего месяца.
| Категория работодателя | Сроки представления отчета |
|---|---|
| Организации | До 15-го числа следующего месяца |
| Индивидуальные предприниматели | До 15-го числа следующего месяца |
| Самозанятые лица | До 15-го числа следующего месяца |
| Физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица | До 15-го числа следующего месяца |
В случае просрочки представления отчета об уплаченных суммах работодателю могут быть применены штрафные санкции в соответствии с действующим законодательством. Поэтому важно соблюдать сроки представления отчетности в ФСС.
Отчет о выплате пособий по временной нетрудоспособности и материнскому капиталу
Для правильного ведения документооборота и своевременной передачи информации в Фонд социального страхования (ФСС) необходимо сдавать отчеты о выплате пособий по временной нетрудоспособности (ВН) и материнскому капиталу (МК).
Отчеты о выплате ВН и МК необходимо представлять в ФСС в установленные сроки, соблюдая требования законодательства. В таблице ниже представлены сроки сдачи отчетов в ФСС в 2024 году.
| Отчет | Период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Отчет об оказанных медицинских услугах при назначении пособий по временной нетрудоспособности | Квартал | До 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом |
| Отчет об установлении льгот и выплате материнского капитала | Год | До 30 апреля года, следующего за отчетным годом |
В случае несоблюдения сроков сдачи отчетов или ошибочного заполнения отчетных форм могут возникнуть проблемы с получением пособий или материнского капитала. Поэтому необходимо внимательно следить за сроками и правильно заполнять отчетную документацию.
Наказания за нарушение сроков и порядка сдачи отчетов в ФСС в 2024 году
В случае нарушения сроков и порядка сдачи отчетов в Фонд социального страхования (ФСС) в 2024 году будут применяться следующие наказания:
- Штрафы за просрочку сдачи отчетности. В зависимости от типа отчета и продолжительности задержки, размер штрафа может быть разным. Штрафы начисляются на каждый день просрочки и могут составлять значительную сумму.
- Административная ответственность. За систематическое или грубое нарушение сроков и порядка сдачи отчетов, ФСС имеет право привлечь нарушителя по административному законодательству. В этом случае, нарушителю может быть назначено административное взыскание, такое как предупреждение, штраф или административный арест.
- Судебное преследование. Если нарушения сроков и порядка сдачи отчетов являются умышленными или сопряжены с другими правонарушениями, виновные могут быть привлечены к уголовной ответственности. В этом случае, нарушителя ожидают судебные разбирательства и возможное назначение тюремного наказания.
Для избежания наказаний, предусмотренных за нарушение сроков и порядка сдачи отчетов в ФСС в 2024 году, рекомендуется строго следовать установленным правилам и сдавать отчеты вовремя.
Таблица отчетов, которые нужно сдавать в ФСС в 2024 году
В таблице приведены отчеты, которые предприятия обязаны сдавать в Фонд социального страхования (ФСС) в течение 2024 года. Актуальные данные позволят предпринимателям быть в курсе сроков и порядка сдачи отчетов в установленные сроки и избежать возможных штрафов или иных негативных последствий.
| Отчет | Срок сдачи |
|---|---|
| Отчет о начисленных заработных платах и удержаниях | Каждый месяц до 15 числа |
| Отчет о выплаченных пособиях и компенсациях | Каждый месяц до 15 числа |
| Отчет о среднесписочной численности работников | Каждый месяц до 15 числа |
| Квартальный отчет об использовании страховых взносов | Не позднее 30 рабочих дней после окончания отчетного квартала |
| Отчет об отработанном времени и доходах | Каждый месяц до 15 числа |
Помните, что ненадлежащее или несвоевременное предоставление отчетов в ФСС может повлечь за собой определенные финансовые и организационные проблемы для предприятия. Поэтому важно соблюдать все сроки и требования, установленные ФСС.
Что представляет собой отчет 2024 ФСС?
Отчет 2024 ФСС является обязательным для всех юридических и физических лиц, которые являются работодателями и обязаны уплачивать страховые взносы. В нем указываются данные по каждому работнику, в том числе ФИО, дата рождения, страховой стаж, заработная плата и начисления по страховым взносам.
В отчете 2024 ФСС также указывается информация о застрахованных лицах и пенсионерах, а также о начислениях и выплатах по средствам социальной поддержки работникам и их семьям. Данные в отчете представляются за определенный период времени, который указывается в отчете.
Отчет 2024 ФСС должен быть подготовлен в соответствии с требованиями, установленными ФСС. Он должен быть представлен в электронном виде через специализированную систему или в печатном виде.
Правильное составление и своевременная передача отчета 2024 ФСС являются обязательными для всех работодателей. Несоблюдение этого требования может повлечь за собой привлечение к ответственности и наложение штрафов со стороны контролирующих органов.
Документы для сдачи отчетности
Для сдачи отчетности в Фонд социального страхования (ФСС) необходимо предоставить следующие документы:
| № | Наименование документа |
|---|---|
| 1 | Сводная бухгалтерская отчетность |
| 2 | Отчет о среднесписочной численности работников |
| 3 | Отчет о страховых взносах |
| 4 | Отчет о начисленных и уплаченных заработных платах |
| 5 | Отчет о выплате пособий |
| 6 | Протоколы и документы, связанные с инспекционными проверками |
Все документы должны быть подготовлены в соответствии с требованиями ФСС и предоставлены в установленный срок сдачи отчетности.
Сроки сдачи отчетности в ФСС обычно устанавливаются в соответствии с законодательством о налогах и сборах, и могут меняться от года к году. Для уточнения сроков нужно обращаться к официальной информации ФСС или консультироваться с профессиональными бухгалтерами.