Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на теплицу: кому надо платить, а кому нет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Фермеры, занимающиеся выращиванием овощей, фруктов, ягод и других высокодоходных культур, обязаны уплачивать налог на теплицу. Налоговая ставка рассчитывается исходя из площади теплицы и установлена законодательством. В зависимости от региона, размер налога может варьироваться.
В соответствии со статьей 346.48 Налогового кодекса РФ, частные лица, владеющие теплицей, также обязаны платить налог на использование данного имущества. Однако, существуют некоторые исключения и возможности избежать лишних выплат.
Если теплица не является основным средством сельскохозяйственного производства и не используется для предоставления услуг или получения дохода, то налог на нее платить не нужно.
Если же теплица используется для производства сельскохозяйственной продукции или предоставления услуг, то владелец должен подать декларацию о налоге на теплицу и оплатить соответствующую сумму. Величина налога зависит от площади теплицы и ставки, установленной в местном налоговом законодательстве.
Однако, существуют способы избежать или уменьшить выплаты по налогу на теплицу:
| Способ | Описание |
|---|---|
| Получение статуса садоводческого или дачного некоммерческого объединения | Если теплицу используют для садоводческих или дачных целей и владелец является членом такого объединения, можно получить освобождение от налога. |
| Использование теплицы для личного потребления без получения прибыли | Если теплицей занимаются только для выращивания овощей или цветов для себя и семьи, то налог платить не придется. |
| Объединение владельцев теплиц в кооператив | При объединении владельцев теплиц в кооператив и использовании их в общих целях, возможно определенное снижение налоговой нагрузки. |
Помимо этого, следует отметить, что каждый регион может иметь свои особенности и ставки налога на теплицы. Поэтому перед принятием решения об обращении налоговой по данному вопросу рекомендуется обратиться к местному налоговому органу для получения детальной информации и консультации.
Кто не будет платить новые налоги на бани теплицы сараи
Если налогоплательщик владеет сооружениями, которые применяются им в хозяйственных целях, или которые относятся в жилищно-бытовому фонду, лицо получает освобождение от уплаты налога. Однако, есть тонкость — площадь объекта не должна превышать 50 кв.м. Кроме того, постройка должна располагаться на участке категории ЛПХ (личное подсобное хозяйство) и не использоваться для предпринимательской деятельности. Освобождаются от налогообложения:
- Объекты, не относящиеся к временным постройкам.
- Постройки, оборудованные инженерными коммуникациями (имеется водопровод, отопительные приборы, канализация, газ).
- Строения, неотделимые от земельного участка, на котором расположены.
- Сооружения с углубленным в землю фундаментом.
Ошибка: Малоимущая семья не поставила на учет баню и сарай, поскольку не имеет финансовых возможностей для уплаты новых налогов на нежилые объекты.
Комментарий: Если у граждан не имеется возможности уплачиваться новые налоги на бани теплицы сараи, необходимо заявить об этом сотрудникам органов социальной защиты населения — ими будет принято решение об освобождении от уплаты налога или о предоставлении льготы. Если самовольно отказаться от перечисления средств в бюджет, налог будет начисляться по повышенной ставке за сокрытие факта владения объектами налогообложения.
Ошибка: Владелец каркасной постройки без фундамента, которая используется в качестве теплицы, уплачивает налог на нежилые объекты, введенный в 2023 году.
Комментарий: Если у сооружения не имеется фундамента, оно признается не капитальным, и налог уплачивать не требуется.
Новый налог: в 2022 году россиянам придется платить за бани и сараи
Вступили в силу изменения в налоговое законодательство, и с начала 2022 года такие полезные и нужные в хозяйстве постройки, как теплицы, бани и сараи, являются полноценными объектами налогообложения.
За какие постройки придется заплатить россиянам? Ударят ли новые налоги по карману граждан?
На самом деле наши теплицы и баньки хотели обложить налогом еще в 2016 году, когда были внесены соответствующие изменения в Налоговый кодекс, но до 2022 года мытари взяли паузу. Теперь эта пауза закончилась.
В конце 2021 года Федеральная налоговая служба дала разъяснения по поводу налога на сараи, теплицы и бани. Как выяснилось, пока подача информации о владении подобными объектами налогообложения носит заявительный характер.
Однако если владелец скроет, что у него на участке имеется такой объект, и не заплатит налог на него, ФНС проведет независимую оценку недвижимости, по итогам которой будет назначена повышенная ставка налога на нежилые постройки.
То есть сокрытие сведений о владении баней или сараем наказуемо.
Правда, есть существенные оговорки:
- платить налог придется только за капитальные строения (стационарные постройки, которые невозможно переместить без нарушения их конструкции);
- налогом облагаются лишь объекты, право собственности на которые официально зарегистрировано;
- объект должен иметь площадь от 50 квадратных метров, поскольку на объекты меньшей площади действует льгота.
Регистрация собственности обязательна?
«По действующему сегодня законодательству, никакие хозяйственные постройки, расположенные на дачных и садовых участках, обязательной регистрации не подлежат» – Андрей Туманов, главный редактор газеты «Ваши 6 соток», Президент совета Межрегиональной общественной организации «Московский союз садоводов».
Сараи и туалеты, бани и теплицы, беседки и прочие постройки регистрируются исключительно на добровольных началах. Даже в случае, если теплица имеет фундамент и коммуникации, т.е. является капитальной, регистрировать ее необязательно. Никаких законных оснований для привлечения человека к административной ответственности в данном случае не существует. Если же желание или потребность в оформлении в собственность у садовода имеется, то он должен пойти в Росреестр и заявить об этом. В обязательном порядке регистрация необходима для:
- совершения сделки купли-продажи;
- передачи недвижимости по наследству.
Важно помнить, что строения, занесенные в ЕГРН, подлежат налогообложению. Таким образом, за зарегистрированный сарай придется платить.
Кого будет штрафовать ФНС, а кому насчитывать повышенный налог
Кроме того, Федеральная налоговая службы дала разъяснения, что в 2022 году планируется взимать налог с повышенным коэффициентом и взыскивать штрафы с некоторых землепользователей-нарушителей.
К примеру, если гражданин поставил баню на земельном участке, который по целевому назначению не предназначен для возведения таких построек — такому гражданину придётся заплатить штраф за нецелевое использование земли (ст. 8.8 КоАП РФ). Как разъяснил в этой связи Росреестр — баню можно устанавливать только на приусадебном участке земель для ЛПХ и нельзя ставить на участках для ведения огородничества, а также на землях для ЛПХ, если они относятся к категории «полевые», то есть предназначены для выращивая сельхозпродукции.
Также повышенный налоговый коэффициент будет применяться в случае, если собственник использует строение (баню, сарай летнюю кухню) в предпринимательских целях, то есть, по-простому, сдаёт свой жилой дом вместе с этой баней в аренду. В этом случае, если этот факт станет известен налоговому органу (а скоро без внесения в единый государственный реестр аренды сдать квартиры и дома уже будет нельзя) – ставка налога по такому объекту будет увеличена в несколько раз.
Новый налог: в 2022 году россиянам придется платить за бани и сараи
Вступили в силу изменения в налоговое законодательство, и с начала 2022 года такие полезные и нужные в хозяйстве постройки, как теплицы, бани и сараи, являются полноценными объектами налогообложения.
За какие постройки придется заплатить россиянам? Ударят ли новые налоги по карману граждан?
На самом деле наши теплицы и баньки хотели обложить налогом еще в 2016 году, когда были внесены соответствующие изменения в Налоговый кодекс, но до 2022 года мытари взяли паузу. Теперь эта пауза закончилась.
В конце 2021 года Федеральная налоговая служба дала разъяснения по поводу налога на сараи, теплицы и бани. Как выяснилось, пока подача информации о владении подобными объектами налогообложения носит заявительный характер.
Однако если владелец скроет, что у него на участке имеется такой объект, и не заплатит налог на него, ФНС проведет независимую оценку недвижимости, по итогам которой будет назначена повышенная ставка налога на нежилые постройки.
То есть сокрытие сведений о владении баней или сараем наказуемо.
Правда, есть существенные оговорки:
- платить налог придется только за капитальные строения (стационарные постройки, которые невозможно переместить без нарушения их конструкции);
- налогом облагаются лишь объекты, право собственности на которые официально зарегистрировано;
- объект должен иметь площадь от 50 квадратных метров, поскольку на объекты меньшей площади действует льгота.
Если на принадлежащем гражданину участке находится временная постройка или же самовольное строение, то налог с такого незарегистрированного объекта не взимается. При этом нужно помнить, что владение незарегистрированным объектом недвижимости сопряжено с определенными проблемами — к примеру, такое строение невозможно продать, подарить и передать по наследству.
То есть сначала нужно озаботиться регистрацией права на постройки, и лишь потом сообщать о них налоговикам. При этом за дощатый туалет или за парник без фундамента, вопреки опасениям некоторых граждан, платить не придется.
Разъяснения экспертов
Налогом облагается только то имущество, право собственности на которое зарегистрировано в установленном законом порядке. Вы оформляли в собственность сарай, баню, туалет, теплицу? Скорее всего, нет. Вот и хорошо.
Сараи, бани и другие некапитальные строения, право собственности на которые не зарегистрировано, не являются объектом налогообложения по налогу на имущество физлиц.
Когда нужно обязательно оформлять право собственности на хозяйственную постройку и платить на нее налог, чтобы потом не иметь проблем и долгов? Оформлять в собственность полагается капитальные строения (то есть то, что не может быть разобрано и перенесено в другое место), а также постройки, к которым подведены коммуникации — газ, отопление, канализация, если говорить о дачных сортирах, и т.д. Сараи без бетонного фундамента, например, можно считать времянками и не регистрировать.
«Сараи, навесы, колодцы и заборы — с ними вообще ничего не надо делать: ни регистрировать право собственности, ни платить налог!» — категорично заявил министр имущественных отношений Московской области Андрей Аверкиев в интервью «Комсомольской правде» еще в декабре.
«Чаще всего россиян бросает из одной крайности в другую — либо не зарегистрировано вообще ничего, либо зарегистрировано все что нужно и не нужно, вплоть до мелочей. Прежде всего, ставить на учет необходимо земельный участок и жилой дом.
Что касается хозяйственных строений и сооружений, то регистрировать гражданам надо только постройки на фундаменте, а также те, к которым подведены хоть какие-то коммуникации.
При этом площадь каждого такого сооружения должна превышать 50 кв. метров. Соответственно, все, что меньше — навесы, беседки, душевые, теплицы, заборы, дровяники и так далее — регистрировать вовсе не обязательно.
Те, кто поспешил зарегистрировать на своем участке абсолютно каждое сооружение вплоть до дачного туалета, могут обратиться на телефоны горячих линий БТИ и налоговой инспекции с заявлением о снятии подобных объектов с регистрации, и в течение трех месяцев эти заявления будут удовлетворены»
Особенности оплаты налога на хозпостройки
Речь идет об оплате обычного налога на имущество физических лиц, который должен вносить каждый собственник, начиная с 1992 года. В 2016 году были внесены поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ, согласно которым все хозяйственные постройки признаются объектами налогообложения наравне с жилыми строениями.
Но существуют следующие оговорки:
| Налог оплачивается только за капитальные постройки | Это те постройки, которые нельзя переместить без нарушения конструкций. |
| Размер площади от 50 кв. м. | До этого размера действует льгота. |
| Право собственности | Облагаться могут только те объекты, на которые оформлено право собственности. |
Новый налог: в 2022 году россиянам придется платить за бани и сараи
Вступили в силу изменения в налоговое законодательство, и с начала 2022 года такие полезные и нужные в хозяйстве постройки, как теплицы, бани и сараи, являются полноценными объектами налогообложения.
За какие постройки придется заплатить россиянам? Ударят ли новые налоги по карману граждан?
На самом деле наши теплицы и баньки хотели обложить налогом еще в 2016 году, когда были внесены соответствующие изменения в Налоговый кодекс, но до 2022 года мытари взяли паузу. Теперь эта пауза закончилась.
В конце 2021 года Федеральная налоговая служба дала разъяснения по поводу налога на сараи, теплицы и бани. Как выяснилось, пока подача информации о владении подобными объектами налогообложения носит заявительный характер.
Однако если владелец скроет, что у него на участке имеется такой объект, и не заплатит налог на него, ФНС проведет независимую оценку недвижимости, по итогам которой будет назначена повышенная ставка налога на нежилые постройки.
Новые штрафы за теплицы на дачах, о которых не знали и не подозревали люди
«Новость» о штрафах за теплицы не стоит и выеденного яйца. Она справедлива только в отношении «самозастроя», за который наказывали во все времена. И абсолютно не имеет значения, на каком участке без разрешения и согласований с муниципальными властями возвели капитальное сооружение.
При выявлении фактов незаконного строительства на даче, огороде или домовладении, представители надзорных органов обязаны выписать собственнику штраф. Таков закон. И все граждане обязаны его соблюдать. А исполнители, не взирая на лица, вправе выписать штраф пенсионеру за неоформленную теплицу на участке или инвалиду за самовольную установку парника с подведенными коммуникациями на огороде.
Собственникам дач, где территория превратилась в тепличный комплекс по выращиванию овощей в закрытом грунте, могут грозить большие неприятности. Возможно, разбирательства в судебных инстанциях. Кроме штрафов, налоговики постараются доказать факт незаконного обогащения и обратить доход в пользу государства (если владелец не зарегистрирован как ИП).
Кто обязан платить налог на теплицу?
Верхняя граница по площади теплицы, за которую необходимо платить налог, определяется законодательством каждой страны. Обычно это показатель в десятки или сотни квадратных метров. Однако стоит отметить, что в некоторых регионах сельхозпредприятия и индивидуальные предприниматели, занимающиеся выращиванием сельскохозяйственной продукции в теплицах, освобождаются от уплаты налога.
Также важно учесть, что налог на теплицу обычно взимается как фиксированная сумма в год и не зависит от полученного дохода от продажи сельскохозяйственной продукции. Это означает, что независимо от результата труда, владельцы теплиц должны уплачивать указанную сумму в бюджет.
В целом, налог на теплицу является одним из дополнительных налогов, предназначенных для поддержки сельского хозяйства и развития аграрного сектора экономики. Он облагает только тех, кто получает прибыль от использования теплиц для выращивания продукции. Тем не менее, для тех, кто этим не занимается, налог на теплицы не является обязательным.
Возможные последствия неплатежа налога на теплицу
Неплатеж налога на теплицу может иметь серьезные последствия для владельцев и операторов теплиц. Во-первых, неплательщики могут быть подвержены административным и судебным штрафам.
Департамент налоговой службы имеет право предписывать штрафные санкции в размере до 20% от неуплаченной суммы налога или до 5000 рублей в случае повторного нарушения. При этом, неоплата налога, провокационные действия или уклонение от уплаты налогов могут стать основанием для возбуждения уголовного дела по статье «Уклонение от уплаты налогов» (статья 198.1 УК РФ).
Кроме штрафов, неплательщикам налога на теплицу могут быть направлены предписания об уплате налога в течение определенного срока. В случае игнорирования предписаний, налоговые органы имеют право произвести вычет из банковских счетов, зарплаты или других доходов неплательщика.
| Возможные последствия неплатежа налога на теплицу | Штрафы | Уголовная ответственность | Предписания об уплате | Вычет из доходов |
|---|---|---|---|---|
| + | + | + | + | + |
Неплательщики также могут испытать сложности при получении государственных льгот, субсидий и других поддержек от государства. Наличие задолженности по налогу может стать основанием для отказа в предоставлении финансовой поддержки.
В конечном итоге, без урегулирования неплатежа налога на теплицу, налоговая задолженность может накапливаться, а сумма превысить исходную сумму налога. В этом случае, владельцу теплицы может грозить лишение имущества или вынужденная продажа теплицы.
Существующий порядок обязывает владельца капитальных строений платить налог на недвижимость. За дачный дом взыскивают сбор по тарифу жилого помещения.
Пенсионеры, собственники дачного жилья получают уведомление о налоге, если они не входят в льготные категории. В некоторых областях нормы налогообложения пенсионеров вводятся органами местного самоуправления. Льготные категории формируются в зависимости от срока владения участком или постройкой. Это решающий фактор при предоставлении финансовых послаблений.
В законодательстве 2019 г произошли изменения относительно дачной амнистии. Раньше срока прекратил действие упрощенный порядок бесплатного оформления собственности, не корректное включение ее в кадастр. Установлены новые правила, теперь налог на строения на дачном участке исчисляется по обычной схеме. Изменения коснулись льготников, периода владения дачей, ставок.
Появились сообщения, что правительство согласовывает с Думой возможность возврата к первоначальному варианту, продлению амнистии до 1.03.2020 г.
При продаже дачи гражданин РФ обязан уплатить в бюджет 13% от стоимости. Срок владения жилым зданием, по истечении которого не взимается налог, составляет 5 лет. Продавец дачи в ряде случаев вправе получить вычет.
Если теплица все-таки недвижимость
В случае, если у теплицы имеется капитальный фундамент, то такую теплицу могут признать объектом недвижимости. Но даже если придется зарегистрировать такую теплицу в качестве объекта недвижимого имущества, то ее собственник вправе воспользоваться налоговой льготой. При условии, что площадь теплицы составляет не более 50 кв. м. и она не используется в предпринимательских целях.
Законодательство о налогах и сборах позволяет применить данную льготу только в отношении одной теплицы. Поэтому, если на земельном участке расположено несколько теплиц, то из-под налогообложения можно вывести только одну из них. Указанные льгота носит заявительный характер, поэтому собственник по своему выбору представляет в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы.
Уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется не позднее 31 декабря. Если собственник теплицы, имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется в отношении теплицы с максимально исчисленной суммой налога.
Реальность налога на теплицы в России
В России налог на теплицы существует и его введение вызвало противоречивые отзывы у граждан. Согласно законам налогообложения, налог будет облагать не только дома и земельные участки, но и все структуры, такие как бани, теплицы и другие объекты недвижимости.
Главный налоговый орган Москвы зарегистрировал более 120 тысяч земельных участков, площадь которых превышает 1,5 миллиона квадратных метров и она будет облагаться налогом. Если у владельца есть дачная или летнюю кухню на участке, площадь земли будет еще больше облагаться налогом.
В России функционирует единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН), где ведутся кадастровые работы и хранятся данные о зарегистрированной недвижимости. Если у вас есть теплицы или другое имущество на земельном участке, то эта информация должна быть внесена в ЕГРН.
Для недвижимости, за исключением капитального дома с зарегистрированными документами, налог будет облагаться по муниципальным законам. Если у вас есть теплицы или другие постройки и нет основного дома, в который вас внесли в качестве владельца, то необходимо зарегистрировать вашу недвижимость в ЕГРН.
Какую льготу получат владельцы теплиц по налоговой ставке — пока не известно, но налогообложение находится в ведении государственных органов, поэтому граждане должны быть готовы к обязательным платежам в бюджет страны.
Новые законы, касающиеся налогообложения, рассматриваются на федеральном уровне и муниципальную власть, но общая информация о налоге на теплицы уже появилась на всех информационных ресурсах. При отсутствии зарегистрированных документов на вашу недвижимость, налог не будет начисляться, но если вы имеете в собственности теплицы или другие постройки, то дополнительные затраты неизбежны.
На какое имущество распространяется налог?
Владельцы недвижимости, за которой зарегистрировано более 5 лет могут быть облагаемы владельческим налогом. Объектом налогообложения может быть как капитальный дом, так и летняя дача без кадастровой площади. Для граждан, владеющих более, чем одним объектом недвижимости, налог устанавливается на сумму всех их объектов.
Что говорят законы?
По законам государства должны платить налог за владение недвижимостью все граждане Российской Федерации, если она находится на земельном участке. При этом установлены льготы для многодетных семей и пенсионеров. Но налог на недвижимость не облагается, если это имущество находится в муниципальной собственности или является государственным объектом ведения.