Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчетность вновь созданной организации в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
После внесения в ЕГРЮЛ сведений о регистрации новой компании, ее автоматически ставят на учет во внебюджетных фондах с присвоением регистрационного номера. С этим номером в дальнейшем компания будет подавать отчетность. Коды отправляются в уведомлениях.
Какие коды должны быть у ООО:
- Из Пенсионного фонда. Регистрационный номер отправляют письмом на юридический или электронный адрес компании.
- Из страховых фондов ФСС и ФОМС коды отправляются почтой, но при необходимости их можно получить лично в отделениях.
- Из Росстата. Коды статистики отправят в уведомлении, а также их можно получить в электронном виде самостоятельно на сайте ведомства.
Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| НДФЛ, исчисленный и удержанный за период | с 01.01.2024 по 22.01.2024 | 25.01.2024 |
| с 23.01.2024 по 31.01.2024 | 05.02.2024 | |
| с 01.02.2024 по 22.02.2024 | 26.02.2024 | |
| с 23.02.2024 по 29.02.2024 | 04.03.2024 | |
| с 01.03.2024 по 22.03.2024 | 25.03.2024 | |
| с 23.03.2024 по 31.03.2024 | 03.04.2024 | |
| с 01.04.2024 по 22.04.2024 | 25.04.2024 | |
| с 23.04.2024 по 30.04.2024 | 03.05.2024 | |
| с 01.05.2024 по 22.05.2024 | 27.05.2024 | |
| с 23.05.2024 по 31.05.2024 | 03.06.2024 | |
| с 01.06.2024 по 22.06.2024 | 25.06.2024 | |
| с 23.06.2024 по 30.06.2024 | 03.07.2024 | |
| с 01.07.2024 по 22.07.2024 | 25.07.2024 | |
| с 23.07.2024 по 31.07.2024 | 05.08.2024 | |
| с 01.08.2024 по 22.08.2024 | 26.08.2024 | |
| с 23.08.2024 по 31.08.2024 | 03.09.2024 | |
| с 01.09.2024 по 22.09.2024 | 25.09.2024 | |
| с 23.09.2024 по 30.09.2024 | 03.10.2024 | |
| с 01.10.2024 по 22.10.2024 | 25.10.2024 | |
| с 23.10.2024 по 31.10.2024 | 05.11.2024 | |
| с 01.11.2024 по 22.11.2024 | 25.11.2024 | |
| с 23.11.2024 по 30.11.2024 | 03.12.2024 | |
| с 01.12.2024 по 22.12.2024 | 25.12.2024 | |
| с 23.12.2024 по 31.12.2024 | 28.12.2024 |
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Управленческая отчетность предприятия
Управленческая отчетность направлена на внутренние потребности компании. Позволяет анализировать показатели деятельности бизнеса, чтобы принимать правильные решения для его развития. Такую отчетность не подают в контролирующие органы, она разрабатывается «для себя».
Вести управленческий учет невозможно без автоматизации документооборота. Если не знаете, как его внедрить, обращайтесь к нам. Разработаем индивидуальный проект под ваш бизнес. Внедрим современные технологии и ПО, обучим сотрудников работе с электронными документами.
Порядок ведения бухгалтерии и подготовки отчетности
Для новых организаций в 2024 году существуют определенные требования по ведению бухгалтерии и подготовке отчетности. Ниже приведены основные этапы и сроки, которые необходимо соблюдать:
- Создание бухгалтерского учета. После регистрации новой организации необходимо начать вести бухгалтерский учет. Для этого составляется план счетов и регистры учета.
- Проведение первичных документов. Вся информация о финансовых операциях организации (поступления и выплаты денежных средств, приобретение и продажа товаров и услуг и т. д.) должна быть документально оформлена.
- Ежемесячное заполнение учетных форм. В течение каждого месяца необходимо собирать все первичные документы и заполнять учетные формы, такие как журнал учета операций, кассовая книга, журнал учета расчетов с покупателями и поставщиками и другие соответствующие формы.
- Составление и подписание отчетности. По итогам квартала или года необходимо составлять и подписывать отчетность, включающую в себя баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и другие отчеты в зависимости от специфики организации.
- Сдача отчетности в налоговый орган. Сроки сдачи отчетности в налоговый орган определяются налоговым законодательством и зависят от формы организации и вида налогообложения.
Помимо перечисленных этапов, важно учесть, что бухгалтерский учет должен соответствовать требованиям законодательства, а отчетность должна быть подготовлена с учетом всех налоговых обязательств организации. За несоблюдение требований ведения бухгалтерии и подготовки отчетности могут быть применены штрафные санкции.
Налоговые регистры и их ведение для новых организаций
В соответствии с требованиями налогового законодательства, новые организации обязаны вести ряд налоговых регистров. Налоговые регистры представляют собой специальные документы, в которых фиксируются все налоговые операции и события, произошедшие у организации.
Основные налоговые регистры, которые должна вести каждая новая организация, включают:
- Регистр покупок и регистр продаж. В этих регистрах организация должна отражать все полученные и выданные счета-фактуры, а также информацию о поставщиках и покупателях товаров или услуг.
- Регистр поступления и регистр расхода денежных средств. В этих регистрах организация должна отразить все поступления и расходы денежных средств от продажи товаров или услуг, а также из других источников.
- Регистр финансовых результатов. В этом регистре организация должна отразить все доходы и расходы, осуществленные в течение отчетного периода.
- Регистр налоговых деклараций. В этом регистре организация должна хранить все поданные налоговые декларации.
- Регистр перемещения товаров (работ, услуг) между территориями субъектов Российской Федерации. В этом регистре организация должна отразить все перемещения товаров или услуг между различными регионами России.
Вновь созданное ООО в 2024 году должно ежеквартально представлять следующие отчеты:
- Бухгалтерский баланс — отражает финансовое положение организации на определенную дату и включает активы, пассивы и собственный капитал.
- Отчет о финансовых результатах — отражает финансовые результаты деятельности организации за определенный период времени и включает доходы и расходы.
- Отчет о движении денежных средств — показывает движение денежных средств внутри организации за определенный период времени и включает поступления и расходы.
- Отчет об изменении капитала — отражает изменение собственного капитала организации за определенный период времени, включая вклады участников, прибыль (убыток) и другие изменения.
В дополнение к ежеквартальной отчетности, ООО также должно ежегодно представлять отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и отчет об изменении собственного капитала за год.
Отчеты должны быть подготовлены в соответствии с требованиями бухгалтерского учета и налогового законодательства и представлены в налоговую и статистическую органы.
В Федеральную статистическую службу
После создания ООО необходимо сдавать определенные отчеты в Федеральную статистическую службу (Росстат). В 2024 году следует учесть следующие требования:
- Отчет формы № 1-СВ. Отчет предприятий и организаций о среднесписочной численности работников и среднемесячной заработной плате.
- Отчет формы № 1-ГФ. Отчет о финансовых результатах деятельности предприятий и организаций.
- Отчет формы № 6-НДФЛ. Отчет об удержанном и начисленном налоге на доходы физических лиц, а также социальном налоговом обязательстве.
- Отчет формы № 7-НДФЛ. Отчет о начисленных и уплаченных налогах и сборах.
- Отчет формы № 16. Отчет по страховым взносам.
Для сдачи указанных отчетов ООО в Федеральную статистическую службу необходимо соблюдать установленные сроки и правила оформления отчетности на электронном или бумажном носителе. Точную информацию об отчетности и необходимых документах можно уточнить на официальном сайте Росстата.
Требования к отчетности
Для нового ООО в 2024 году существуют определенные требования к отчетности, которые должны быть выполнены для сдачи документов.
Следующая таблица предоставляет список необходимых документов для отчетности:
| № | Наименование документа | Срок предоставления | Формат предоставления |
|---|---|---|---|
| 1 | Бухгалтерская отчетность (баланс, отчет о доходах и расходах, отчет о движении денежных средств) | ежегодно | электронная форма, подписанная электронной подписью руководителя |
| 2 | Налоговая отчетность (налоговая декларация, справка о доходах физических лиц) | ежеквартально и ежегодно | электронная форма, подписанная электронной подписью руководителя |
| 3 | Отчет о движении товарно-материальных ценностей | ежеквартально | электронная форма, подписанная электронной подписью руководителя |
| 4 | Отчет о численности сотрудников | ежегодно | электронная форма, подписанная электронной подписью руководителя |
Убедитесь, что вы предоставляете необходимую отчетность своевременно и в правильном формате, чтобы избежать возможных проблем и штрафов.
- Учредительный договор ООО
- Решение о создании ООО
- Протокол учредительного собрания
- Документы, удостоверяющие личность учредителей и директора ООО
- Заявление о регистрации ООО
- Выписка из ЕГРЮЛ о лицах, имеющих право действовать от имени ООО
- Копия документа об указании налогового органа
- Приказ о назначении директора ООО
- Приказ о назначении главного бухгалтера ООО
- Протокол первого собрания учредителей ООО
- Устав ООО
- Документы, подтверждающие оплату регистрационного взноса
- Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе
- Документы, подтверждающие основной вид экономической деятельности ООО
- Договор аренды/свидетельство о собственности на помещение, где будет располагаться ООО
Свидетельство о постановке на учет в налоговых органах
В свидетельстве указываются основные данные о предприятии, такие как его наименование, ИНН (индивидуальный налоговый номер), номер постановки на учет и дата его выдачи. Эти данные необходимо указывать во всех налоговых декларациях и отчетах, которые компания предоставляет в налоговые органы.
Свидетельство о постановке на учет в налоговых органах должно быть получено в течение определенного срока после регистрации ООО. Для этого необходимо подать заявление и предоставить необходимые документы налоговой инспекции. После проверки документов и проведения необходимых процедур налоговый орган выдает свидетельство, которое является основным документом для ведения налогового учета предприятия.
Свидетельство о постановке на учет в налоговых органах имеет ограниченный срок действия, который указывается в документе. По истечении срока его действия необходимо продлить свидетельство, предоставив соответствующие документы и заявление в налоговую инспекцию.
Соблюдение требований налогового законодательства и своевременное предоставление отчетности в налоговые органы являются важной задачей для каждого предприятия. Отчетность позволяет убедиться в правильности расчетов и наличии необходимых документов, а также избежать возможных штрафов и санкций со стороны налоговых органов.
Коды необходимых форм налоговой отчетности
Для вновь созданного Общества с ограниченной ответственностью (ООО) в 2024 году необходимо сдать следующие формы налоговой отчетности:
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Форма 11001)
Форма 11001 предназначена для расчета и уплаты налога на прибыль организаций. В форме необходимо указать сумму доходов, расходов, налоговых льгот и прочих параметров, связанных с налогом на прибыль.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (Форма 115201)
Форма 115201 используется при уплате единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, предусмотренного для определенных категорий предпринимателей. В форме нужно указать сумму доходов, расходов и налоговых параметров, связанных с единым налогом.
Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу (Форма 12201)
Форма 12201 применяется при уплате налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в сельском хозяйстве. В декларации необходимо указать сумму доходов, расходов и других параметров, связанных с налогом на сельскохозяйственную деятельность.
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (Форма 13001)
Форма 13001 используется при рассчете и уплате налога на добавленную стоимость (НДС). В декларации необходимо указать сумму операций по реализации товаров, работ, услуг, возвратов НДС и других параметров, связанных с налогом на добавленную стоимость.
Акт выполненных работ или оказанных услуг (Форма 44001)
Форма 44001 предназначена для отчетности по договорам подряда, договорам оказания услуг, а также другим аналогичным документам. В форме указываются сведения о выполненных работах, оказанных услугах, полученных платежах и других параметрах.
При сдаче отчетов необходимо тщательно ознакомиться с инструкцией к каждой форме и заполнить соответствующие разделы правильно и полностью. Более детальную информацию о заполнении отчетности можно получить на официальном сайте налоговых органов.
Расчеты по страховым взносам
Периодичность представления расчетов по страховым взносам в 2023 году не меняется. Организации и ИП должны будут представлять расчеты по итогам I квартала, полугодия, 9 месяцев и года. При этом срок представления расчета меняется. Напомним, в настоящее время расчет нужно сдавать не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным кварталом. По новым правилам работодатели будут обязаны сдавать расчеты не позднее 25-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом (новая редакция п. 7 ст. 431 НК РФ).
Расчеты по страховым взносам сдавать не будут:
- организации и ИП, применяющие специальный налоговый режим «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» (ч. 2 ст. 18 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ);
- физлица без статуса ИП, производящие выплаты другим физлицам за оказание услуг для личных, домашних или иных подобных нужд (п. 7 ст. 431 НК РФ).