Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача отчетности для ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2024 года порог на упрощенке 6% или 15% повысится более чем на 10 млн руб. – до 199,35 млн руб. в год. При этом сохранить УСН получится, если доходы не превышают 165,8 млн руб. в год. По АУСН изменений нет – максимальный доход для применения этого режима налогообложения остался таким же, как и в 2023 году – 60 млн руб. Также законодатели разрешили ИП в случае смены места жительства (и прописки) вести бизнес по региональным налоговым ставкам – это актуально, к примеру, для Калмыкии, Приморского края, Мурманской области и других субъектов РФ со льготными ставками налогообложения.
Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | За декабрь 2022 года | 16.01.2023 |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2022 год | 01.03.2023 |
| Расчет 4-ФСС (на бумаге) | За 2022 год | 20.01.2023 |
| Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | За 2022 год | 25.01.2023 |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2022 год | 17.04.2023 |
Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 |
Обязательная отчетность ИП и ООО в 2024 году
В 2024 году обязательна сдача отчетности:
- в ФНС — по исчисленным налогам;
- СФР — о трудовой деятельности и стаже, заработной плате, взносах на травматизм и пр.;
- военкомат — о военнообязанных сотрудниках.
В отношении организаций предусмотрен ежегодный статистический контроль — нужно отправлять в Росстат данные о персонале, условиях труда. Все отчеты подаются в электронном виде.
Управленческая отчетность предприятия
Управленческая отчетность направлена на внутренние потребности компании. Позволяет анализировать показатели деятельности бизнеса, чтобы принимать правильные решения для его развития. Такую отчетность не подают в контролирующие органы, она разрабатывается «для себя».
Вести управленческий учет невозможно без автоматизации документооборота. Если не знаете, как его внедрить, обращайтесь к нам. Разработаем индивидуальный проект под ваш бизнес. Внедрим современные технологии и ПО, обучим сотрудников работе с электронными документами.
Электронная отчётность ИП в 2022 году
Сдача отчётности постепенно переходит в онлайн. С 2020 года налоговая принимает только в электронном виде бухгалтерскую отчётность и декларацию по НДС.
Расчёт 6-НДФЛ и расчёт по страховым взносам (РСВ) передаются в налоговую в электронном виде. Исключение — если среднесписочная численность сотрудников не превышает 10 человек, тогда эти отчёты можно предоставить на бумаге.
С 1 квартала 2022 года применяется новая форма расчёта по страховым взносам. Из формы удалены строки по суммам превышения произведённых расходов над исчисленными страховыми взносами. Добавлены расчёты соответствия условиям применения пониженных тарифов.
Отчёты в ПФР и ФСС также сдаются в электронном виде. Однако если в штате не более 10 человек, то можно сдать и на бумаге.
Сроки перечисления взносов
Несвоевременное отчисление выплат в России приводит к образованию задолженности и последующему начислению пени. Во избежание таких неприятностей следует знать, каковы сроки перечисления денег. По сравнению с 2023 годом изменений не произошло:
| Налог | Крайний срок уплаты |
| НДС | 28 числа каждого месяца |
| На прибыль (за год и авансы) | 28 марта |
| Упрощенка для ИП | 28 апреля |
| Упрощенка (авансы) | 28 апреля |
| НДФЛ | 28 числа |
| Фиксированный | 31 декабря |
| С доходов более 300 000 руб. | 1 июля |
Новые виды деятельности по УСН
С 2024 года действуют поправки в ст 346.12 НК РФ, согласно которым из списка запрещенных видов деятельности исключили инвестиционных советников, не являющихся кредитными организациями и не совмещающих деятельность по инвестиционному консультированию с иной профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг.
Напомним! согласно п. 2 ст. 1 ФЗ № 47 от 09.03.2022, привнесшему изменения в ст. 346.12 НК, с 2023 г. введен запрет на применение УСН для тех, кто занимается ювелирным бизнесом. Поэтому те компании, ИП, которые производят ювелирные, иные изделия из драгметталов либо продают их оптом, в розницу, применять УСН с января 2023 г. уже не вправе. Они с 2023 г. автоматически были переведены на общий режим (ОСНО),
Особенности отчетности ИП в 2024 году
С 2024 года индивидуальные предприниматели (ИП) должны будут соблюдать новые правила отчетности. В связи с вступлением в силу изменений, предпринимателям следует обратить внимание на следующие особенности:
| 1. Расширение перечня сведений в отчетности | С 2024 года ИП обязаны будут предоставить более подробную информацию о своей деятельности. Например, кроме общих сведений о доходах и расходах, необходимо будет указать информацию о суммах налогов и сборов, а также о социальных отчислениях. |
| 2. Изменение сроков сдачи отчетности | В 2024 году ИП будут обязаны представлять свои отчеты не только в конце финансового года, но и ежеквартально. Это требование позволит государству более оперативно контролировать хозяйственную деятельность ИП и минимизировать возможность налоговых задолженностей. |
| 3. Внедрение электронной отчетности | Кроме изменения сроков сдачи отчетности, внедряется и новый формат – электронная отчетность. ИП должны будут предоставлять отчеты в специально утвержденном электронном виде, что должно упростить процесс сдачи отчетности и ускорить ее обработку со стороны налоговых органов. |
| 4. Ужесточение ответственности за неправильную отчетность | С 2024 года ИП будут нести более серьезные последствия за ошибки или неправильности в отчетности. Если будет обнаружено недостоверное представление информации или скрытие доходов, ИП могут быть подвергнуты штрафным санкциям, привлечены к уголовной ответственности или лишены предпринимательской деятельности. |
Итак, сдача отчетности ИП в 2024 году будет сопряжена с рядом особенностей, требующих своевременного и правильного выполнения предпринимателями. Соблюдение новых правил отчетности поможет избежать возможных проблем и негативных последствий, а также способствует прозрачности и развитию предпринимательской деятельности в стране.
Федеральные ставки для тех, кто использует упрощенную систему налогообложения: 6% «доходы» и 15% «доходы минус расходы». В некоторых регионах ставки существенно меньше — от 1% «доходы», от 5% «доходы минус расходы». С 1 января 2024 года ИП, которые переехали в другой регион и сменили прописку, могут применять ставки по новому месту жительства и таким образом уменьшить свои обязательные платежи.
Пониженная ставка определяется не только местом регистрации, но и видом деятельности. Получить выгодные проценты по УСН могут промышленные производства, IT-компании и некоторые другие предприятия. Если индивидуальный предприниматель занимается более традиционным бизнесом — торговлей или сферой услуг, то стоит поискать альтернативные инструменты снижения затрат.
Ozon Fintech для своих продавцов разработал особенный сервис — «Деньги до продаж». Предприниматели еще до продажи своего товара со склада могут получить средства и потратить на равномерное развитие бизнеса: продавец получает деньги до продажи товаров и сразу вкладывает их в оборот — выстраивается непрерывная цепочка поставок, товар всегда есть на складе и есть деньги на пополнение запасов. Особенно актуально для тех, у кого нет богатой кредитной истории, а деньги на развитие нужны сейчас.
Основная отчетность и сроки подачи
Для ИП без работников отчетность в 2023 году представляет собой набор отчетов и налоговых деклараций, которые необходимо сдать в налоговую.
Основная отчетность, которую необходимо представить, включает уплату налогов и взносов, а также сдачу отчетов о движении товаров и предоставлении услуг.
Сроки подачи отчетности различаются для разных видов налоговых режимов. Для общей системы налогообложения (ОСНО) и упрощенной системы налогообложения (УСН) существуют определенные прослеживаемые сроки подачи.
В 2023 году ИП, работающие по УСН, должны сдавать отчетность два раза в год — до 30 апреля и до 31 октября. В то же время, ИП, выбравшие ОСНО, обязаны сдавать отчетность ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Однако для ИП без работников есть возможность уменьшить объем отчетности, выбрав упрощенный налоговый режим (УСН). При этом будет необходимо сдавать только две декларации — по налогу на прибыль и по налогу на имущество. Это значительно сократит количество отчетов, которые необходимо предоставить налоговой.
ИП без работников: отчетность на ОСНО
ИП без работников – это категория предпринимателей, которые не нанимают сотрудников для осуществления своей деятельности. Однако, несмотря на отсутствие персонала, им все равно требуется сдавать отчетность в налоговую.
В отличие от режима упрощенной системы налогообложения (УСН), предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО) обязаны сдавать более развернутую отчетность. Так, на ОСНО ИП без работников обязаны сдавать годовую налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и квартальные отчеты по НДС.
Кроме того, предпринимателям на ОСНО без работников требуется раз в год представлять расчет по ЕСН (единый социальный налог) в налоговую. Этот платеж является обязательным даже в случае отсутствия работников.
Таким образом, даже ИП без работников, выполняющих свою деятельность на ОСНО, не освобождаются от обязанности сдавать отчетность и платить налоги. Выполнение требований налоговой включает в себя сдачу годовых и квартальных отчетов по НДС, налоговую декларацию 3-НДФЛ и расчет по ЕСН.
Обязательные платежи ИП без работников по УСН
Для ИП без работников на УСН в 2024 году требуется сдавать отчётность в налоговую. ИП на упрощенке освобождены от обязательных отчётов по ОСНО, однако на УСН ИП обязаны сдавать определенные отчёты.
ИП на УСН без работников обязаны сдавать каждый год декларацию по налогу на прибыль, а также уплачивать налог на имущество. Это обязательные платежи, которые ИП без работников должны осуществлять.
Кроме того, ИП на УСН без работников также могут обязаны сдавать другие отчёты, если они занимаются определенными видами деятельности. Например, при продаже товаров или оказании услуг, требуется сдавать отчёты по НДС.
Также ИП на УСН могут регулярно уплачивать НДФЛ, если превышается установленный предел доходов.
Итак, для ИП без работников на УСН в 2024 году требуется сдавать декларацию по налогу на прибыль, уплачивать налог на имущество, и, возможно, сдавать другие отчёты в зависимости от вида деятельности ИП.
Технические новшества
Вместе с изменениями в декларации о доходах ИП с 2024 года введено несколько технических новшеств. Рассмотрим основные из них:
- Электронное заполнение декларации. Теперь предприниматели смогут заполнять декларацию онлайн, без необходимости печатать и отправлять ее в бумажном виде.
- Использование ЭЦП. Для подписания декларации необходимо будет использовать электронную цифровую подпись. Это повышает безопасность информации и обеспечивает подлинность документа.
- Система автозаполнения. Система автоматически заполняет некоторые разделы декларации на основании данных из федеральных информационных систем (например, ФНС).
- Улучшенный механизм контроля. Благодаря новым техническим решениям, налоговая служба сможет более эффективно контролировать правильность заполнения и предоставления декларации.
- Удобный интерфейс. Пользовательский интерфейс декларации был улучшен для повышения удобства работы с ней.
Технические новшества в декларации о доходах ИП с 2024 года позволят упростить процесс заполнения и контроля декларации, повысить безопасность и удобство использования.
Какие требования к отчетности ИП в Росстате:
Для осуществления финансового мониторинга и анализа, Росстат устанавливает определенные требования к отчетности для индивидуальных предпринимателей (ИП).
Основные требования включают в себя:
1. Ежеквартальное представление отчетности: ИП должен представлять отчетность в Росстат каждый квартал. Это включает бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и расчеты налогов. Отчетность должна быть подготовлена и представлена в соответствии с установленными стандартами.
2. Представление отчетности по территориальному принципу: ИП должен представлять отчетность в органы Росстата с учетом местонахождения своего предприятия или места осуществления хозяйственной деятельности.
3. Соблюдение сроков представления отчетности: ИП обязан представить отчетность в установленные сроки, которые указываются в правилах Росстата. Это важно для своевременного получения актуальной информации для анализа и мониторинга.
4. Использование установленных форм отчетности: ИП должен использовать установленные формы отчетности для представления информации в Росстат. Это необходимо для обеспечения единообразия данных и возможности проведения сравнительного анализа.
5. Точность и достоверность представляемой информации: ИП обязан представлять отчетность с точностью и достоверностью, отражающей истинное финансовое положение и результаты деятельности предприятия.
6. Сдача отчетности онлайн: ИП должен осуществлять представление отчетности в электронной форме через специальные электронные сервисы Росстата.
Соблюдение указанных требований позволит ИП своевременно и корректно представлять отчетность в Росстате, что является важным для обеспечения прозрачности и анализа деятельности предпринимателей.
Какие виды доходов нужно декларировать?
Начиная с 2024 года, индивидуальные предприниматели в России обязаны декларировать различные виды доходов. Декларация подразделяется на несколько категорий, каждая из которых включает определенные виды доходов.
1. Доходы от предпринимательской деятельности
В данную категорию входят доходы, полученные в результате осуществления предпринимательской деятельности, включая:
- доходы от продажи товаров или оказания услуг;
- доходы от аренды имущества, включая недвижимость и транспортные средства;
- доходы от сдачи в аренду ценных бумаг и имущественных прав;
- доходы от авторских и смежных прав;
- доходы от предоставления патента на определенные виды деятельности;
- и другие доходы, связанные с предпринимательством.
2. Доходы от сдачи в аренду недвижимости и транспортных средств
В эту категорию включаются доходы, полученные от аренды недвижимости (квартиры, дома, офисного помещения и т.д.) и транспортных средств (автомобили, мотоциклы и т.д.).
3. Доходы от капиталовложений
Сюда входят доходы, полученные от инвестиций и капиталовложений, включая:
- доходы от покупки и продажи акций, облигаций и других ценных бумаг;
- доходы от вкладов в банки;
- дивиденды и проценты от финансовых инструментов;
- и другие доходы, связанные с капиталовложениями.