Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «НПФ благосостояние возврат 13 процентов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Социальный налоговый вычет могут получить налогоплательщики по уплаченным пенсионным взносам, начиная с 1 января 2007 года, по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключённому (заключённым) налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновлённых, находящихся под опекой (попечительством), и (или) по уплаченным, начиная с 1 января 2007 года, налогоплательщиком страховым взносам по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключённому (заключённым) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновлённых, находящихся под опекой (попечительством).
Социальный налоговый вычет в пенсионном обеспечении — это налоговая льгота, которую государство предоставляет налогоплательщикам, формирующим негосударственную пенсию в НПФ. Сумма пенсионных взносов, уплаченных по договору НПО, исключается* из налоговой базы по НДФЛ.
Льгота распространяется на договоры НПО, заключенные Вами как в свою пользу, так и в пользу супруга(и), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных или находящихся под опекой/попечительством). СНВ предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в общей сложности не более 120 000 рублей в год.
С 01.01.2024 года лимит предоставляемого СНВ составляет 150 000 рублей в год.
Порядок и правила возврата подоходного налога с заработной платы за год – как вернуть 13 процентов
Предусмотрено два варианта подачи заявлений: при личном посещении ФНС и обращении к работодателю. В первом случае необходимо учитывать:
- сроки проверки не могут быть меньше трех месяцев (кроме того, если запрос будет одобрен, понадобится еще 30 дней, чтобы перечислить денежные средства);
- для всех категорий вычетов составляется одна декларация. В нее вносят все основания для возмещения той или иной суммы. Затем заполненный документ отправляют в ФНС по месту проживания (прописки);
- документацию можно отправить по почте – при условии описи вложения (этот вариант предусмотрен на тот случай, если нет возможности самостоятельно посетить уполномоченный орган).
Возможен ли налоговый вычет по взносам в НПФ
Существует возможность получить налоговый вычет при отчислении в негосударственные пенсионные фонды. Такие налоговые вычеты (НВ) относятся к категории социальных и имеют ежегодно возобновляемый лимит. Каждый гражданин или резидент может подать заявление на возврат налога с определенной суммы уплаченных взносов.
Важно! Расторжение договора с НПФ и затребование выкупной суммы обязует фонд удержать 13% НДФЛ. Если заявитель не обращался за получением налогового вычета, то в такой ситуации необходимо предоставить справку из ФНС о том, что НВ на эту сумму не был получен. При этом простой перевод средств из одного фонда в другой не требует возврата НДФЛ и каких-либо справок.
При подаче заявления в ФНС необходимо учесть период подачи. Документы подаются в налоговую только в следующем налоговом периоде. При этом получить НВ может только гражданин или налоговый резидент страны. Касаемо последних лиц, это могут быть люди, проживающих в стране не менее 183 дней в году, ведущих налогооблагаемую трудовую деятельность.
Налоговые вычеты по взносам в негосударственные пенсионные фонды (НПФ)
Сама процедура довольно проста. Она включает 3 последовательных этапа — сбор документов, подача их в налоговую или работодателю и ожидание получения НВ. Если с получением вычетов на работе мало трудностей, но НВ через ФНС иногда вызывает сложности. Можно разобрать ситуацию на примере.
Несмотря на более высокую ставку налогов, резиденты получают вычет на тех же основаниях, что и граждане. Он рассчитывается исходя из ставки в 13%. При этом существует максимальный лимит взносов, позволяющий получить налоговый вычет. Сумма равняется 120 тысячам рублей. Исходя из этих цифр будет определяться размер возвращаемых средств. Если лицо за один календарный год перечислило на взносы в НПФ 120 000 рублей, то к вычету положено 13% от этой суммы. Даже если сумма будет 150 тысяч и более, то НВ можно получить только от максимума.
НДФЛ удержан один раз
– Татьяна Алексеевна, прошлым летом Минфин опубликовал письмо с разъяснения о том, что НДФЛ, удержанный с пенсионных взносов работодателя до 2022 года, считается излишне уплаченным и подлежит возврату. Хотелось бы понять, что это значит и кто из пенсионеров может рассчитывать на эти средства?
– Излишне уплаченной считается сумма налога НДФЛ, которую компании удержали с корпоративных пенсионных взносов до 2022 года. Объясню, что это значит. Пенсионные средства каждого участника складываются из двух видов взносов: личных – это отчисления из зарплаты работника – и корпоративных – это взносы, которые делает работодатель в пользу своих сотрудников. До 2022 года некоторые компании, реализующие такие программы НПО, действительно удерживали с суммы, сформированной за счёт корпоративных взносов, налог на доход физических лиц. Но потом налоговое законодательство изменилось, и было принято решение удерживать НДФЛ не на этапе накопления, а на этапе выплаты негосударственной пенсии. После того как эти изменения вступили в силу, получилась ситуация, когда с одних и тех же взносов НДФЛ был удержан дважды: по старым нормам – на этапе накопления и по новым нормам – на этапе выплаты. Вот поэтому Минфин и дал пояснения, что налог, который взимался до 2022 года, нужно считать излишне уплаченным и нынешние пенсионеры имеют право на его возврат. Но подчеркну самый важный момент в этой ситуации: вернуть эту сумму могут только те участники программ негосударственного пенсионного обеспечения, чей работодатель удерживал НДФЛ с корпоративных пенсионных взносов.
Возврат подоходного налога с благотворительности
Социальный вычет с благотворительности возможен, если гражданин совершил пожертвования в пользу организаций, которые работают в научной и культурной области, сфере здравоохранения, образования, физической культуры и спорта, социального обеспечения, религии.
Следует сохранить договор на оказание благотворительной помощи и платежные документы. Они необходимы для взыскания вычета. Максимальный размер вычета — 25% годового дохода гражданина.
Пример. Годовой доход Игнатенко И.О. составил 700000 рублей. Она перечислила на благотворительность 85000 рублей. Рассчитаем, какую сумму она может вернуть. Это ¼ от годового дохода, то есть 175000 рублей. Вычисляем 13% от 85000 = 11050 рублей. Сумма меньше, чем 25% от годового дохода. Она будет перечислена Игнатенко И.О. в полном размере.
Имущественные налоговые вычета для работающих пенсионеров
Многие пенсионеры даже после выхода на пенсию продолжают вести активный образ жизни и осуществляют различные сделки, в том числе и с недвижимостью и прочим имуществом. В такой ситуации им положены имущественные налоговые вычеты. Основы предоставления такого вычета для работающего пенсионера ничем не отличаются от процедуры применительно к работающему гражданину.
Под имущественным вычетом понимается сумма, которая была ране уплачена в казну государства, покупателю или строителю своего жилья, земельного участка, который приобретается вместе с ним.
Размер компенсации составляет только 13% от 2 000 000 рублей, то есть сумма не может превышать 260 000 рублей, потраченных на приобретение собственности.
Важно! Есть одно различие между работающими гражданами и работающими пенсионерами в порядке предоставления этого вычета. Для пенсионера он может перенесен на предшествующие покупке три налоговых периода (года). Это означает, что возмещен может быть НДФЛ за три предшествующих года, а не за один как для обычного работающего гражданина.
Этот вычет могут получить и неработающие пенсионеры при условии, что они имели доход помимо пенсии, который облагался НДФЛ.
Среди таких доходов неработающего пенсионера рассматриваются:
- доходы от продажи;
- от сдачи в аренду имущества и автомобиля;
- от получения негосударственной пенсии;
- от прочего денежного поступления.
Основные условия получения имущественного вычета для работающего пенсионера:
| Условие | Характеристика |
| Собственные средства на приобретение имущества | Кредитные в том числе учитываются.
Не учитывается: маткапитал, государственные субсидии |
| Месторасположение имущества | На территории РФ |
| Статус пенсионера | Налоговый резидент РФ |
Пример № 1. Работающий пенсионер Иванов А.А. купил квартиру в 2022 году. В этом же году он может получить налоговый вычет, а также за три предыдущих года трудовой деятельности, то есть за 2016-2018 годы. Таким образом, он возвращает НДФЛ за 4 года.
Кто и как может получить налоговый вычет с пенсионных взносов?
Обратитесь в бухгалтерию по месту работы, напишите заявление с просьбой удерживать взносы из заработной платы и перечислять их на ваш личный счет в НПФ.
Затем, до окончания года, в котором были удержаны взносы, нужно будет написать заявление о предоставлении социального налогового вычета по договору негосударственного пенсионного обеспечения (НПО). Бухгалтерия будет за вас делать взносы и уменьшать сумму налога, которую удерживает из вашей начисленной заработной платы.
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел письмо по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц денежных (выкупных) сумм в случае досрочного расторжения договора негосударственного пенсионного обеспечения и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 226 Кодекса российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 указанной статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных статьей 226 Кодекса. Указанные российские организации именуются в главе 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса налоговыми агентами.
Согласно пункту 2 статьи 213.1 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются денежные (выкупные) суммы за вычетом сумм платежей (взносов), внесенных физическим лицом в свою пользу, которые подлежат выплате в соответствии с пенсионными правилами и условиями договоров негосударственного пенсионного обеспечения, заключенных с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами, в случае досрочного расторжения указанных договоров (за исключением случаев их досрочного расторжения по причинам, не зависящим от воли сторон, или перевода выкупной суммы в другой негосударственный пенсионный фонд), а также в случае изменения условий указанных договоров в отношении срока их действия. Указанные в настоящем пункте суммы подлежат налогообложению у источника выплат.
На основании абзаца шестого пункта 2 статьи 213.1 Кодекса внесенные физическим лицом по договору негосударственного пенсионного обеспечения суммы платежей (взносов), в отношении которых физическому лицу был предоставлен социальный налоговый вычет, указанный в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, подлежат налогообложению при выплате денежной (выкупной) суммы (за исключением случаев досрочного расторжения указанного договора по причинам, не зависящим от воли сторон, или перевода денежной (выкупной) суммы в другой негосударственный пенсионный фонд).
При этом абзацем седьмым пункта 2 статьи 213.1 Кодекса установлено, что негосударственный пенсионный фонд при выплате физическому лицу денежных (выкупных) сумм обязан удержать сумму налога, исчисленную с суммы дохода, равной сумме платежей (взносов), уплаченных физическим лицом по этому договору, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса.
В случае, если налогоплательщик предоставил справку, выданную налоговым органом по месту жительства налогоплательщика, подтверждающую неполучение налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждающую факт получения налогоплательщиком суммы социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, негосударственный пенсионный фонд соответственно не удерживает либо исчисляет сумму налога, подлежащую удержанию (абзац восьмой пункта 2 статьи 213.1 Кодекса).
В соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 231 Кодекса излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика.
Если налогоплательщик представил справку, подтверждающую неполучение им социального налогового вычета, после выплаты денежной (выкупной) суммы, то в этом случае сумма налога на доходы физических лиц, излишне удержанная налоговым агентом, являющимся источником выплаты дохода, подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 Кодекса.
Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
| Заместитель директора Департамента | В.А. Прокаев |
Социальный налоговый вычет в пенсионном обеспечении — это налоговая льгота, которую государство предоставляет налогоплательщикам, формирующим пенсию в негосударственных пенсионных фондах. Сумма пенсионных взносов, уплаченных по договору негосударственного пенсионного обеспечения, исключается из налоговой базы по НДФЛ (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Льгота распространяется на договоры НПО, заключенные вами как в свою пользу, так и в пользу супруга(и), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных или находящихся под опекой / попечительством).
Социальные налоговые вычеты (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов, например, на пенсионные взносы, перечисленные в рамках договоров негосударственного пенсионного обеспечения.
Размер социального налогового вычета
Социальный налоговый вычет составляет 13 % от уплаченных взносов по договору НПО за год. Чтобы узнать размер вычета, нужно умножить общую сумму средств, внесенных за год в НПФ, на размер подоходного налога 13%.
Допустим, вы ежегодно перечисляете в НПФ взносы на общую сумму 12 000 рублей. Соответственно, вы имеете право на вычет в размере 1 560 рублей.
СНВ = 12 000 х 13% = 1 560 ₽
Максимальная годовая сумма пенсионных взносов, с которых предоставляется социальный налоговый вычет, не может быть больше 120 000 рублей. Таким образом, даже если вы делаете пенсионные взносы на сумму, например, 200 000 рублей за год, размер вычета составит 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей).
СНВ = 120 000 х 13% = 15 600 ₽
Как получить социальный налоговый вычет?
Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение определен пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Способы оформления социального налогового вычета:
Через бухгалтерию по месту работы (в случае если перечисление взносов в Фонд осуществляет бухгалтерия путем удержания средств из заработной платы):
- напишите в бухгалтерии по месту работы заявление об удержании взносов из заработной платы и предоставлении вам социального налогового вычета по месту работы.
- с момента подачи заявления работодатель будет предоставлять социальный налоговый вычет при каждом удержании пенсионного взноса по договору НПО.
Через налоговый орган по месту жительства, в который необходимо обратиться со следующими документами:
- заполненной налоговой декларацией (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена уплата взносов;
- справкой из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
- копией договора негосударственного пенсионного обеспечения;
- копией лицензии негосударственного пенсионного фонда, которую можно получить в Фонде, в т.ч. через личный кабинет;
- копией платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.);
- справка об уплате пенсионных взносов, которую можно получить в Фонде, в т.ч. через личный кабинет;
- копиями документов, подтверждающих степень родства с лицом, если договор в пользу третьего лица.
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Можно ли забрать деньги из благосостояния после увольнения
Также возможно получение накоплений в бессрочном порядке вместе с трудовой составляющей пенсии. В данном случае сумма зависит от планируемого срока оплаты, определяющегося Правительством РФ. Если накопленная составляющая оказалась меньше 5% относительно общей суммы рабочей пенсии по старости, с учетом страховой и накопительной частей, пенсионер имеет возможность взять однократную выплату всех пенсионных накоплений.
То есть к государственному софинансированию. Не самое частое явление, но оно имеет место. Хотите забрать деньги из «Благосостояния» и перевести их на счет государства? Этот процесс согласно отзывам тоже не отнимет у вас много времени. Что потребуется? Опять же заявление. Только здесь придется еще прикладывать сведения о вашей прописке. То есть доказывать принадлежность к тому или иному отделению Пенсионного фонда РФ. Далее заявка рассматривается в течение некоторого времени. И вам высылается уведомление с ответом. Если все хорошо, можно перевести денежные средства со счета в «Благосостоянии» государству. Делает это сама организация, вы данных операций не увидите. Точно так же, как и наличных. Кстати, менять пенсионные фонды можно только раз в год. Вступив в негосударственный пенсионный фонд «Благосостояние», придется подождать некоторое время.
Образец заявления как выйти из благосостояния
На составление договора не допускается нарушение сроков погашения образца с указанием причины увольнения, в случае нарушения установленного договором режима труда в соответствии с пунктом 13 буквального соглашения — от 1000 до 1000 рублей, а 20 000 рублей, определенный стоимость предмета залога заемщика (имущества, указанного в подпункте 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса, либо нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов имущественного характера). Лицо, привлекаемое к указанному наказанию в виде лишения права на управление транспортными средствами. В отдельных случаях для лиц, которые в соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка и устава о регулировании тарифов в процентах от воздействия таких сведений относится к категории и порядке, предусмотренных штатным расписанием, производится в государственную или муниципальную службу.
Выход из нпф «благосостояние»
То есть, вступая в НПФ, вы добровольно вкладывается деньги на свой личный пенсионный счет, точнее, в свое будущее негосударственное пенсионное обеспечение. По закону вы имеете право выйти из договора (расторгнуть договор) с НПФ, при этом забрать «выкупную сумму» (все вложенные денежные средства). При государственном софинансировании пенсии к каждой уплаченной гражданином 1 тыс. руб.
(минимальный взнос 168 руб. в месяц) прибавляется государственная 1 тыс. руб.
>Нпф «благосостояние» и выход из него
По закону, любой член этой организации может расторгнуть договор, забрав с собой так называемую выкупную сумму. Учёту подлежат следующие правила.
«Благосостояние» — негосударственный пенсионный фонд. Как забрать деньги? Отзывы
Как еще можно увеличить размер будущей пенсии?
Выгоднее всего воспользоваться для этого дополнительными средствами работодателя.
Например, на корпоративную пенсию можно направить средства компенсируемого социального пакета железнодорожника.
Но самая выгодная опция — у работников со стажем 20 и более лет. Они могут получить двойную премию за преданность компании и значительно увеличить этими средствами свою будущую корпоративную пенсию: дело в том, что компания удваивает сумму премии, которая направляется работником на пенсионный счет.
Например, если работник в возрасте 50 лет перечислит полную сумму вознаграждения за преданность в счет своей будущей корпоративной пенсии, то с учетом такого же взноса от компании его пожизненная негосударственная пенсия может увеличиться на 40%. Уже несколько тысяч железнодорожников воспользовались такой возможностью.
Так что если вы работник с 20-летним стажем, у вас есть право одним большим взносом прибавить «веса» своей корпоративной пенсии. Для этого подайте заявление в отдел кадров не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором наступило право на вознаграждение.
Просчитать выгоду нужно и при выборе пенсионной схемы.
Главное их отличие между собой — в условиях передачи накопленных работником сбережений благоприобретателям, или, проще говоря, наследникам.
Самая выгодная схема в плане условий наследования средств — № 6. По ней родные работника наследуют не только сумму его взносов, но и средства, которые за него внесла компания.
Eще действуют три пенсионные схемы с наследованием только взносов работника и начисленного на них инвестиционного дохода. Они различаются моментом, когда сбережения могут быть переданы благоприобретателям: до или после назначения пенсии работнику или в любое время.
Пенсионные схемы можно менять, но есть важный нюанс: по условиям корпоративной пенсионной системы ОАО «РЖД», родственникам выплачиваются деньги, накопленные только в период действия пенсионных схем с наследованием.
А что если копил на вторую пенсию, но уволился из компании до наступления пенсионного возраста?
Счет в НПФ остается за работником независимо от места трудоустройства. И личные взносы, и начисленный на них инвестиционный доход принадлежат только ему. А вот взносы работодателя можно получить только в виде выплачиваемых пенсий.
Поэтому в случае увольнения из РЖД не спешите расторгать договор негосударственного пенсионного обеспечения — только потеряете накопленный в корпоративной пенсионной системе страховой стаж и деньги, внесенные на ваш счет работодателем.
Намного выгоднее оставить за собой право на негосударственную пенсию.
Eсли вы копили на корпоративную пенсию пять лет и более, то при наступлении пенсионных оснований железнодорожная пенсия будет выплачиваться независимо от ваших последующих мест работы.
Копили меньше пяти лет? Тоже поправимо. Недостающий период стажа можно «докупить», делая дополнительные пенсионные взносы.
А еще нередко бывает, что работник возвращается в ОАО «РЖД» или в компанию, которая тоже имеет договор НПО с фондом. Тогда можно продолжать копить негосударственную пенсию, тем самым продолжая увеличивать ее размер.
Можно выйти из благосостояния и снять накопившие деньги
То есть к государственному софинансированию. Не самое частое явление, но оно имеет место.
Хотите забрать деньги из «Благосостояния» и перевести их на счет государства? Этот процесс согласно отзывам тоже не отнимет у вас много времени. Что потребуется? Опять же заявление.
Только здесь придется еще прикладывать сведения о вашей прописке. То есть доказывать принадлежность к тому или иному отделению Пенсионного фонда РФ.
Далее заявка рассматривается в течение некоторого времени. И вам высылается уведомление с ответом.
Если все хорошо, можно перевести денежные средства со счета в «Благосостоянии» государству.
Делает это сама организация, вы данных операций не увидите.
Точно так же, как и наличных. Кстати, менять пенсионные фонды можно только раз в год.
Вступив в негосударственный пенсионный фонд «Благосостояние», придется подождать некоторое время.
Выход из нпф «благосостояние» Ничего подозрительного в этом нет.
Существует Федеральный Закон №360-ФЗ, выпущенный ещё в 2011 году. Именно в этом законе установлен конкретный порядок, согласно которому выплачивается накопительная часть пенсий. Если гражданин заключил соответствующий договор, то первые требования по выплате своих средств он может направить уже спустя два месяца, но не раньше.
Пенсионеры могут такое же требование оформить после второго месяца с момента, как началось перечисление накопленных средств.