Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчетность для ИП в 2024 году без работников». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2024 года порог на упрощенке 6% или 15% повысится более чем на 10 млн руб. – до 199,35 млн руб. в год. При этом сохранить УСН получится, если доходы не превышают 165,8 млн руб. в год. По АУСН изменений нет – максимальный доход для применения этого режима налогообложения остался таким же, как и в 2023 году – 60 млн руб. Также законодатели разрешили ИП в случае смены места жительства (и прописки) вести бизнес по региональным налоговым ставкам – это актуально, к примеру, для Калмыкии, Приморского края, Мурманской области и других субъектов РФ со льготными ставками налогообложения.
Налоги, налоговые режимы и страховые взносы
С января ставка НДФЛ для резидентов и нерезидентов будет единой – 13% при доходе до 5 млн руб. в год, 15% – при превышении этой суммы. Изменение затронет сотрудников на удаленке, которые проживают за пределами РФ, но при этом числятся в штате российских компаний.
До 49 500 руб. вырастут с января и страховые взносы «за себя» для индивидуальных предпринимателей. Напомним, что эту сумму необходимо платить даже в том случае, если предприниматель не имеет дохода и сдает нулевую декларацию. Если доходы ИП превысят 300 000 руб. за полный год, то дополнительно в казну придется отдать 1% от суммы превышения.
С 1 января 2024 года ЕНС и ЕНП станут обязательными для всех предпринимателей. То есть, больше не получится формировать платежки со статусом 02 на разные КБК, так как все налоги и взносы в составе ЕНП нужно будет перечислять поручениями со статусом 01 на КБК единого налогового платежа (18201061201010000510) до 28 числа месяца, в котором наступает срок оплаты.
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2023 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Ведение бухгалтерского учёта самостоятельно: как сдать отчётность ИП без бухгалтера
Запуская свой бизнес, предприниматели решительно настроены и думают о больших перспективах, финансовой независимости и пользе для клиентов. Но для того чтобы достичь успеха, нужно правильно организовать своё дело и позаботиться о двух важных вещах: о бухгалтерском учёте и сдаче отчётности в контролирующие органы.
По закону ИП имеет право не вести полноценный бухгалтерский учёт — он может ограничиться ведением Книги учёта доходов и расходов (КУДиР). Сведения из неё предоставляются по запросу налоговой. Но при этом ИП обязан вести налоговый учёт и сдавать налоговую отчётность.
В компаниях бухучётом и отчётностью обычно занимается бухгалтер. Но не у всех ИП на старте есть возможность взять бухгалтера в штат или отдать отчётность на аутсорс, особенно если ИП только начал вести деятельность. Поэтому многие предприниматели предпочитают заниматься учётом и отчётностью самостоятельно.
Отчёты при отсутствии деятельности
Повторимся: если в календарном году предпринимательская деятельность не велась, то декларация всё равно подаётся. В зависимости от режима УСН заполнять нужно по-разному:
- «Доходы». Оборота нет, поэтому и нет смысла указывать суммы страховых взносов и торгового сбора.
- «Доходы минус расходы». Их указывать нужно, чтобы сформировать убыток и в будущем иметь возможность снизить налог УСН, если ИП возобновит деятельность.
Сроки перечисления взносов
Несвоевременное отчисление выплат в России приводит к образованию задолженности и последующему начислению пени. Во избежание таких неприятностей следует знать, каковы сроки перечисления денег. По сравнению с 2023 годом изменений не произошло:
| Налог | Крайний срок уплаты |
| НДС | 28 числа каждого месяца |
| На прибыль (за год и авансы) | 28 марта |
| Упрощенка для ИП | 28 апреля |
| Упрощенка (авансы) | 28 апреля |
| НДФЛ | 28 числа |
| Фиксированный | 31 декабря |
| С доходов более 300 000 руб. | 1 июля |
Налоговые каникулы для ИП
Отдельные субъекты РФ имеют право на предоставление налоговых каникул до 1.01.2025 года. Право действует на основе ФЗ 67 от 26.03.2022 года. Такая услуга появилась еще в 2015 году, и ее не раз продлевали. Воспользоваться послаблением имеют право ИП, открывшие бизнес не позднее двух лет с момента вступления документа в силу, а также те, кто восстановил в этот период ранее действовавший бизнес. Услуга доступна для патента и упрощенки по следующим направлениям деятельности:
| Вид системы налогообложения | Сфера деятельности |
| УНС | производственная, социальная, научная, бытовая, жилищная |
| ПНС | производственная, социальная, научная, бытовая |
- Предприниматели на УСН и ПСН должны вести КУДиР — каждый день записывать доходы и расходы. Можно и не записывать, если поручить это приложению «Книга учёта доходов и расходов».
- ИП на патенте платит за патент, а ещё фиксированный взнос за себя — 45 842 ₽ — и дополнительный взнос — 1% с потенциального дохода более 300 000 ₽.
- ИП на упрощёнке сдаёт декларацию и уведомление об авансовых платежах, платит налог, три авансовых платежа поквартально, дополнительный взнос 1% от заработанной суммы свыше 300 000 ₽ и фиксированный страховой взнос за себя.
💪 Верим в вас — вы справитесь со всеми бумажками!
Отчеты для ИП без работников
Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО без работников в 2024 году:
| Вид документа | Особенности его заполнения |
|---|---|
| НДС | Декларация по НДС подается каждый квартал. Учтите, что отчет принимается исключительно в электронной форме до 25 числа, причем оплату налога следует производить каждый месяц. |
| НДФЛ | Форму 3-НДФЛ предприниматель заполняет один раз в год. Сам налог рассчитывается на основании доходов от предпринимательской деятельности и доходов физического лица, если таковые не относятся к деятельности ИП. Изучая, какую отчетность сдает ИП на ОСНО без работников в 2024 году, учтите, что ставка 13% по НДФЛ предусмотрена только для резидентов. Для нерезидентов без работников уровень налогов составляет 30%. |
| Налог на имущество | Уплачивается в размере 0,1-2% от стоимости основных фондов, если таковые имеются. Эта статья расходов не может быть оптимизирована, поскольку оцениваются активы специалистами и их кадастровая цена редко отличается от реальной рыночной. Однако этот показатель снижает размер чистой прибыли предприятия, и, соответственно, НДФЛ. |
Согласно новым требованиям ФНС, ИП в 2024 году должны представлять отчеты даже в случае отсутствия работников. В отчетах необходимо указать информацию о деятельности, доходах и расходах, а также осуществляемых операциях.
Данное требование связано с усилением контроля со стороны налоговых органов и более тщательной проверкой финансовой активности ИП. Таким образом, у ИП без работников не будет возможности скрывать свою деятельность.
Представление отчетов в случае отсутствия работников позволит налоговым органам более точно оценить финансовые показатели ИП и установить соответствие между доходами и расходами.
В целом, требования ФНС направлены на улучшение прозрачности и контроля в сфере предпринимательства, что должно содействовать более справедливому налогообложению и борьбе с незаконными схемами уклонения от уплаты налогов.
Преимущества нового требования
-
Сокращение времени и ресурсов. Поскольку отчеты будут предоставляться без указания отдельных работников и их доходов, ИП сможет существенно сократить время, которое ранее тратилось на сбор и обработку информации о сотрудниках. Это позволит сфокусироваться на более важных аспектах ведения бизнеса.
-
Упрощение отчетности. Отсутствие необходимости предоставлять информацию о доходах и выплатах сотрудников позволит сократить объем отчетности, что упростит саму процедуру подачи документов. Индивидуальные предприниматели смогут сосредоточиться на заполнении основных показателей деятельности.
-
Снижение рисков ошибок. Большой объем информации о работниках, который ранее требовалось предоставлять в отчетности, иногда приводил к ошибкам и неточностям. Введение требования отчетов без работников снизит риск допущения ошибок в информационных системах, используемых для ведения бухгалтерии.
-
Соблюдение конфиденциальности. Отсутствие информации о среднемесячном доходе работников позволит сохранить конфиденциальность персональных данных и избежать возможных нарушений в этой сфере. Это станет дополнительным преимуществом для предпринимателей и повысит доверие к системе налогового учета.
В целом, новое требование отчетности ИП в 2024 году без работников, предложенное ФНС, является шагом к упрощению и совершенствованию налогового учета для индивидуальных предпринимателей. Оно позволит сэкономить время и ресурсы, упростить процедуру подачи отчетности, снизить риски ошибок и обеспечить конфиденциальность данных. Такие изменения будут способствовать улучшению работы ИП и облегчению их налогового бремени.
ИП на ОСНО в 2018 году: что и как сдавать
ИП, работающие по ОСН, должны отчитываться по двум разновидностям налогов:
- НДС. Отчеты сдаются каждый квартал, не позднее двадцать пятого дня с момента его окончания.
- НДФЛ. Декларация заполняется ежегодно за предыдущий период. Документ сдается не позднее тридцатого апреля.
Бланки декларации по налогу на добавленную стоимость, при нулевых результатах деятельности, подлежат частичному заполнению. Предпринимателю необходимо внести записи лишь на титульный лист. В нем подлежат обязательному указанию следующие данные:
- Индивидуальный налоговый номер, выдаваемый при постановке на учет.
- Номер корректировки. Ставится «0—», поскольку заполняется первичный документ.
- Налоговый период, предоставления декларации.
- Отчетный период.
- Код налогового органа.
- Код по месту нахождения учета.
- Данные налогоплательщика.
Если декларацию заполняет предприниматель, в разделе подтверждения достоверности данных, необходимо указать единицу. В случае заполнения отчетности доверенным лицом, ставится двойка. При этом, также подлежат указанию личные данные представителя и реквизитов нотариально заверенной доверенности.
Заполнить декларацию можно при помощи бухгалтера, нанятого со стороны.
Также не исключено использование образцов, представленных на сайте налоговой или в отделениях ФНС.
На самом деле, предприниматель вполне может справится с этой задачей самостоятельно, тем более при наличии нулевых показателей деятельности.
В первом разделе предприниматель должен указать код ОКТМО и КБК. В оставшихся разделах документа проставляются прочерки.
Важно!!! Отчетность по НДС сдается в электронном виде через оператора ТКС. Бумажная форма не будет принята. Предоставление бумажного экземпляра будет приравнено к отсутствию декларации в целом. Это вызовет риск наложения штрафов сотрудниками налоговой службы.
В нулевой декларации по НДФЛ заполняется титульный лист, частично первый и второй разделы. На титульном листе указываются:
- ИНН.
- Код корректировки «0—».
- Налоговый период – календарный год «34».
- Отчетный период. Указывается год, за который сдается отчетность.
- Код налогового органа.
- Код категории налогоплательщика. ИП указывают «720».
- Личные данные налогоплательщика.
В самом конце титульного листа проставляется «1» в случае личного заполнения декларации налогоплательщиком, «2» — его представителем. Также проставляется количество листов.
В первом разделе указываются код ОКТМО и КБК. В последующих разделах ставятся прочерки. Их проставление обязательно. Прочерки свидетельствуют в пользу отсутствия приходов и расходов за рассматриваемый период.
Декларацию по НДФЛ можно сдать в любой удобной форме: электронной или бумажной. На законодательном уровне не предусмотрена четкая форма ее предоставления, поэтому решение принимает только предприниматель.
Какие отчёты сдавать не требуется?
Для ИП без работников в 2024 году существует ряд отчетности, которую не требуется сдавать. Некоторые из них необязательны в принципе, а другие необязательны исключительно в данном случае.
Обязательные отчеты включают в себя отчетность по налоговым платежам и страховые взносы. ИП без работников не обязаны сдавать отчетность по уплате налогов, так как в данном случае налоги рассчитываются и платятся по упрощенной системе (УСН) без обязательного представления отчетов.
Отчетность по страховым взносам также не требуется для ИП без работников. В этом случае отчеты по страховым взносам не являются обязательными, так как у ИП без работников нет прослеживаемых взносов по заработной плате или доходам от основной деятельности, которые должны быть отражены в данной отчетности.
Однако, ИП без работников все равно должны вести учет по обязательным платежам и уплачивать налоги и страховые взносы в соответствии с требованиями налогового законодательства.
Особенности отчетности ИП без работников в 2024 году
Владельцы индивидуальных предпринимателей, у которых нет работников, имеют ряд особенностей при сдаче отчетности в 2024 году. В данной ситуации отчетность зависит от нескольких факторов, таких как подакцизные товары и заполнения отчетов.
На деле, если ИП не имеет работников, то владелец должен отчитываться в налоговой инспекции лишь один раз в год – до 30 апреля. В этом случае в месячном порядке сдавать отчеты и декларации не требуется. Если вы являетесь ИП без работников, сдавайте отчетность каждый год до указанного срока.
Важно отметить, что подакцизные товары (например, алкоголь, табачные изделия) при отсутствии работников не подлежат дополнительной отчетности. Все остальные налоговые отчёты, включая отчётность по патенту, нужно заполнять точно так же, как и в случае наличия работников.
Значительная разница возникает в платежных сроках. Если ИП без работников осуществляет деятельность на упрощенной системе налогообложения (УСН), то ежегодно его единственной платежной обязанностью будет уплата ежегодного взноса за ИП, который остается неизменным.
Для ИП без работников, занимающихся сельскохозяйственной деятельностью в рамках сельхозрежима, требуется сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность ежемесячно, но без заполнения тех разделов, которые связаны с кадровыми данными. Таким образом, данный тип отчетности является нулевым.
В случае ИП без работников в федеральном сельхозрежиме, если предприниматель не сдает налоговую отчетность по месяцам, то грозит дополнительная оплата в виде страховых и соцфондов.
Таким образом, ИП без работников должны отчитываться раз в год в течение календарного года. В случае наличия подакцизных товаров или занимаясь сельскохозяйственной деятельностью, у ИП без работников могут быть особенности отчетности, но при этом они должны соблюдать основные сроки и требования, установленные ИФНС.
Какие отчеты не требуется сдавать ИП без работников
Индивидуальные предприниматели без работников имеют определенные преимущества в отчетности и уплате обязательных платежей. В отличие от предпринимателей с персоналом, у них нет необходимости сдавать множество отчетов и документов в налоговую службу. Так какие отчеты не требуется сдавать ИП без работников?
Во-первых, ИП, не имеющему работников, необходимо сдавать отчетность по упрощенной системе налогообложения (УСН). Это значит, что надо ежемесячно представлять в налоговую службу только одну форму — декларацию по уплате налога на прибыль, если предприниматель оформился в качестве самозанятого, и декларацию по уплате налогов для отдельных видов деятельности, если выбран режим упрощенной системы налогообложения.
Во-вторых, ИП без работников не имеют обязательства сдавать дополнительные отчеты, которые требуются у предпринимателей с персоналом. Например, никакие отчеты о страховых взносах и заработной плате не требуется сдавать, так как нет работников, за которых нужно уплачивать страховые взносы или вести кадровый учет.
Таким образом, ИП без работников освобождены от большого количества обязательной отчетности, что существенно упрощает учет и уплату обязательных платежей. Однако, предпринимателю необходимо всегда быть в курсе изменений в законодательстве, чтобы правильно оформлять и сдавать необходимые отчеты в соответствии с текущими требованиями налоговой службы.
Технические новшества
Вместе с изменениями в декларации о доходах ИП с 2024 года введено несколько технических новшеств. Рассмотрим основные из них:
- Электронное заполнение декларации. Теперь предприниматели смогут заполнять декларацию онлайн, без необходимости печатать и отправлять ее в бумажном виде.
- Использование ЭЦП. Для подписания декларации необходимо будет использовать электронную цифровую подпись. Это повышает безопасность информации и обеспечивает подлинность документа.
- Система автозаполнения. Система автоматически заполняет некоторые разделы декларации на основании данных из федеральных информационных систем (например, ФНС).
- Улучшенный механизм контроля. Благодаря новым техническим решениям, налоговая служба сможет более эффективно контролировать правильность заполнения и предоставления декларации.
- Удобный интерфейс. Пользовательский интерфейс декларации был улучшен для повышения удобства работы с ней.
Технические новшества в декларации о доходах ИП с 2024 года позволят упростить процесс заполнения и контроля декларации, повысить безопасность и удобство использования.
Индивидуальные предприниматели на упрощенном режиме налогообложения обязаны подавать такую «иностранную» бухгалтерскую отчетность.
- — Ежеквартально (ст. 289(3) НК РФ) — — при соблюдении условий, ежеквартально (ст. 80(2) НК РФ) вместо НДС, ЕСН и ЕСХН.
- Налоговые декларации по водному налогу — ежеквартально (ст. 333.15, п. 1; ст. 333.14, п. 2; ст. 333.11, НК РФ), — ежеквартально (ст. 333.15, п. 2; ст. 333.11, НК РФ), — при соблюдении условий.
- расчет периодических платежей за пользование недрами — ежеквартально (ст. 6 Закона 43 от 21. 02. 1992 N 2395-1),.
- Отчеты об использовании страховых взносов от несчастных случаев и профессиональных заболеваний … — 4-ФСС (письмо ФСС от 08. 05. 2020 N 02-09-11/12-05-19094), ежеквартально, по
- Налоговые декларации по налогу на добычу полезных ископаемых — ежемесячно (Налоговый кодекс §§ 345.2, 341), …
- Информация о полученных разрешениях на пользование животным миром (разрешениях) … -при получении разрешений (ст. 333.7, п. 1 Налогового кодекса), …
- Информация о разрешениях (разрешениях), полученных на пользование объектами водных биологических ресурсов … -в случае получения разрешения (статья 333.7, пункт 2 Налогового кодекса), …
- Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду — ежегодно (Приказ Минприроды N 1043 от 10 декабря 2020 г.), …
- Расчет утилизационного сбора для колесных транспортных средств и прицепов — в момент уплаты сбора (статья 16 Правил, утвержденных Постановлением Правительства N 1291 от 26 декабря 2013 года); и
- Расчет утилизационного сбора для колесных транспортных средств и прицепов — в момент уплаты сбора (статья 16 Правил, утвержденных Постановлением Правительства N 1291 от 26 декабря 2013 года).